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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
65,695 중간 배당금 및 결산후 배당금 지급 문의 법인세 gh***2024-04-29
답변완료
안녕하세요 법인사업자가 24년3월에 23년귀속 12월말 법인결산을 마쳤습니다. 질문1) 중간 배당금지급 1. 대표이사와 주주1인에게 배당균등지급으로 23년11월에 임시주주총회를 열어 2023년11월15일에 배당금을 지급하고 원천징수 신고 하였습니다.(배당률의 배당금 모두 지급함) 관련건으로 회계처리를..
65,694 개인사업자 기부금(공동사업자) 종합소득세 kimdewon20080***2024-04-29
답변완료
23년 1~10월 동안 공동사업자였다가 나왔습니다. 기부금영수증을 1~12월로 해서 보내주셨는데.. 반영은 1~10월만큼만 해드리는게 맞죠?
65,693 매출누락 법인세 수정신고 법인세 muablu***2024-04-29
답변완료
법인사업자 입니다(처음으로 법인세 수정신고를 해보는 초보입니다) 2022년 신용카드 매출을 33,000,000원 누락하여 2024년 4월에 부가세 수정신고 및 납부를 하였습니다(자진수정신고) -> 공급가액 30,000,000 / 부가세 3,000,000 / 가산세 380,000 해당 매출은 2022년 법인 대표자 개인통장으로 수령, 법인통..
65,692 계약해지에 따른 손해배상금 문의 결산 sksmsi***2024-04-29
답변완료
<개요> 1. 당사A는 건물주B의 건물에 장기 전세계약을 맺고(2022.12.31 ~ 2042.12.31) 사업장을 운영하고 있었음 2. 신규임차인 C가 당사의 사업장에 새로 들어오고 싶어하였고 건물주 B에게 당사가 지급한 보증금보다 더 많은 액수로 신규 임차 제안 함 3. 건물주B는 당사A에게 계약 중도해지를 요청하였고,..
65,691 문의 드립니다 법인세 tax7***2024-04-29
답변완료
공동도급의 정산 실무에 대해 궁금합니다. 갑,을이 각각 6:4 비율로 갑,을의 비율로 기성고 금액은 각각 세금계산서 발행해서 대금을 수령합니다. 도급현장의 매입은 갑이 일괄 받고 을사와 정산하는데 갑과 을의 대금정산이 기성고 별로 되지 않고, 정산서가 정리될때 청구하고 지급하는 형식입니다. 이 정산..
65,690 청년창업 벤처기업 세액감면 법인세 rainmake***2024-04-29
답변완료
1.현재 청년창업으로 5년 감면을 받고 있는중입니다 청년창업이 끝나고 나면 벤처기업세액감면도 따로 신청이 가능한가요? 2. 벤처기업은 업종의 제한이 어떻게 될까요?
65,689 보조금 환수처분 취소소송 법인세 geek7***2024-04-29
답변완료
지자체에서 받은 보조금의 환수처분이 되어 취소소송을 진행하였고 패소 하였습니다. 1.해당 소송비용은 법인의 손금으로 비용처리가 가능한지요? 2.상대방소송비용도 납입하여야하는데, 이는 법인의 비용처리가 가능한지요?
65,688 보조금 상계 법인세 geek7***2024-04-29
답변완료
국고보조금을 3000만원 수령하였습니다. 자산취득대상은 아닙니다. 당초 아래와 같이 분개하였습니다. 비용지출 연구비 (자재비 등 합계) 3000 / 보통예금 3000 보조금입금 보통예금 3000 / 국고보조금(영업외수익) 3000 자산취득대상이 아닌 비용보전에 대한 국고보조금은 입금시 장부상..
65,686 재질문 법인세 bukan***2024-04-29
답변완료
추가로 1. 4번 질문은 - 1,2번으로 23년 조정 사항으로 반영할 시에 22년 세무 조정과 소득 처분을 어떻게 해야 하는지에 대한 질문입니다. 2. 외부감사 대상이 아니고 임의감사를 했을 경우 법인세 신고시 추가로 제출할 서류가 있나요? 빠른 답변 감사드립니다.
65,684 장기근속자에 대한 포상 증빙 sy1***2024-04-29
답변완료
안녕하세요 장기근속자 (10년, 20년)에 대하여 포상이 있습니다 (사규에도 명시되어 있음) 포상금은 300만원이며, 법인카드도 사용할 수 있다고 되어있습니다 이번에 해당하는 직원이 배우자의 산후조리원에 사용하겠다고 합니다만 세법상 문제가 되진 않을까요? 답변 부탁드립니다
65,683 직계존속에게 증여받을 시 공제 상속·증여세 swtax3***2024-04-29
답변완료
안녕하세요! A(수증자)가 22년 12월 B(증여자-아버지)에게 주식으로 2백만원을 증여받고, 증여세 신고시 2천만원의 공제를 받았습니다. (이때에는 미성년자) 동일한 A(수증자)가 24년 2월에 C(증여자-외할머니)에게 현금으로 5천만원을 증여받았을 경우 (이때에는 성년) 1. 증여세 신고시 공제되는 금액은 토탈 ..
65,682 계정과목 계정과목 geek7***2024-04-29
답변완료
1. 법인 택시회사입니다. 차량사고 후 상대방 차량의 수리비를 결제해주고 세금계산서를 수취한 경우 계정과목을 무엇인지요? 그리고 운송원가, 판관비, 영업외비용 어디에 해당하는지요? 2. 전기시설부담금이 700만원 정도 발생하였습니다. 자산으로 봐야하는지 당해비용으로 봐야하는지요? 계정과목은 무엇으로 해야하..
65,681 고용증대세액공제 상시근로자 종합소득세 geek7***2024-04-29
답변완료
1. 고용증대세액공제 계산시 아래의 경우는 특수관계자에 해당하여 상시근로자에서 제외해야 하는지요? a. 재혼 배우자의 자녀 b. 재혼 배우자의 형제 c. 재혼 배우자의 형제의 배우자 2. 고용증대세액공제 계산시 육아휴직자의 경우 상시근로자에서 제외해야 하는지요? 무급으로 원천징수를 하지 않았고, ..
65,680 법인세) 23년 일용직 소득부인 법인세 kimdewon20080***2024-04-29
답변완료
23년 일용직 소득부인으로 인해 대체자로 다시 신고를 해야할것같습니다. 1) 일용지급명세서 불분명 제출 가산세를 적용해야하나요? 2) 가산세 적용시 소득부인분만 적용하는지, 아니면 소득부인+대체자 금액으로 가산세를 책정해야하는지요? 3) 대체자로 같은 금액으로 신고시 소득처분할건 따로 없는게 맞나요? ..
65,679 전기오류수정손실 법인세 bukan***2024-04-29
답변완료
1. 외부 감사시 오래된 부실 채권을 전기오류수정손실(잉여금)100 / 외상매출금 100 으로 반영시 세무 조정과 소득 처분은 어떻게 되나요? 2. 처음 퇴직급여충당금 설정으로 작년 미반영 퇴직급여충당부채 전기오류수정손실(잉여금)100 /퇴직급여충당부채 200 퇴직급여 100 분개시 세무조정과 소득..
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