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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 64,943 | 질문입니다, | 계정과목 | xkek1*** | 2024-03-18 | |
| 분개질문입니다 23년귀속 당해 법인세등 금액이 2천 9백나왔는데요. 중간예납으로 환급이 8백이 나왔고 차변 선납세금잔액이 3천2백 있습니다 차변 법인세등 2천9백/ 대변 선납세금 3천2백 차변 미수금 8백/ ??? 나머지 대변에 어떤 계정이 와야할까요 | |||||
| 64,942 | 23년 귀속 공용증대세액공제 추가 납부세액 구하는방법.. | 법인세 | totw*** | 2024-03-18 | |
| 21년 22년 23년 청년 1.41명 1명 1.16명 청년외 0.25명 0.83명 0명 합계 1.66명 1.83명 1.16명 23년의 22년 대비 증감수 청년증감수 청년외 증감수 전체상시근로자수 0.16명 - 0.83명 -0.67명 23년의.. | |||||
| 64,941 | 사회보험료세액공제 추징 | 법인세 | kiteflyin*** | 2024-03-18 | |
| 2022년도 사회보험료세액공제를 하였다가 2023년에 인원이 감소하여 추징대상이 됩니다. 2022년에 일부 세액공제 받고 일부는 이월 시켰는데요 이때, 추징은 이월된 세액부터 해야하나요? 아니면 기공제한 세액을 먼저 추징해야 하나요? 통합고용세액공제는 이월된 세액부터 추징하는 것으로 알고 있습니다. | |||||
| 64,940 | 고용증대서식관련하여 문의드립니다. | 법인세 | kimdewon20080*** | 2024-03-18 | |
| 전년도대비 증가하였거나 유지일경우 (추가세액공제가 있을경우) 엔 통합고용증대세액공제를, 추징이있을경우엔 작년에 활용한 고용증대세액공제 서식을 사용하면되나요? 추가) 전년도대비 상시근로자는 증가이지만 청년감소, 청년외증가 로 인한 상시근로자수 증가일경우엔 통합고용증대세액공제를 받을 수 있는.. | |||||
| 64,938 | 토지매매법인 토지취득관련 문의드립니다. | 결산 | lsa6*** | 2024-03-18 | |
| 토지매매법인이며 토지취득하여 쪼개파는 법인입니다. 한 토지를 2법인이 나눠가짐 (특수관계자) 근데 비율중 0.33%만 취등록세를 가져가고 실제 대금지급한내역은 업습니다., 문의1 이럴경우 취등록세를 낸 대로 실제 토지대금이 한곳에서만 나갔는데 한곳은 0.33%만의 지분을 가지고있습니다. 이때도 토지를 약간.. | |||||
| 64,937 | 연구개발비 자산인식 기준 | 법인세 | swtax3*** | 2024-03-18 | |
| 안녕하세요. 당사 2D 콘텐츠를 기반으로 3D XR 콘텐츠를 만드는 기술을 보유하고 있고, XR(확장현실) 솔루션 제작 기업부설 연구소를 11월에 설립 후 12월부터 연구소 직원 채용 후 연구수당(R&D)을 지급하고 있고, 연구개발전담부서 인정 또한 12월에 받았습니다. 1. 연구 개발을 위한 리소스 제작비용 등은 연.. | |||||
| 64,936 | 감가상각비 계산 | 장부 | men*** | 2024-03-18 | |
| 2021년도에 자산을 구매하여 22년도 손실이 계산되어 22년도 당기분을 감가상각하지 않았습니다. 23년도에는 감가상을 할 예정인데요. 21년도 자산 2,000,000 5년 정률법으로 0.451 21년 감가상각비 계산 451,000 차) 감가상각비 451,000/ 대)감가상각충당금 451,000 22년도 감가상각 계산하지 않음 23.. | |||||
| 64,933 | 파산 선고 법인 법인세 신고의무 | 법인세 | totw*** | 2024-03-18 | |
| 2023년 7월21일에 법원으로 부터 파산신고 받았습니다 매출액 5천만원정도 있고 당기손실입니다 판산선고 했다고 등기는 2023.07.21일날 했습니다 아직 해산등기는 안되었고 , 법인폐지결정은 24년 3월에 났습니다 파산 선고이후에는 법인의 소유가 판산관재인의 소유라 법인관련자료도 법인대표님께 받을수 없는 .. | |||||
| 64,932 | 차량매각시 | 법인세 | kimdewon20080*** | 2024-03-18 | |
| 안녕하세요. 23년8월 법인차량을 매각했습니다. 분개와 한도관련해서 문의드립니다. 1. 감가상각비 매도하는달까지 반영하는게맞나요 2. 감가상각비한도촤과액은 없고, 처분손실은있습니다. 처분손실금액은 800만원미만입니다. 감가상각비,처분손실 각각 800만원한도로 적용하는게맞나요? | |||||
| 64,930 | 창업중소기업 감면 문의 | 법인세 | gwxd*** | 2024-03-18 | |
| 안녕하세요~ 18년도에 개업하여 소득이 발생하였습니다. 18년도에는 창업감면이 해당되지 않아 19년도 부터 창업감면을 받았습니다. 규정을 살펴보니 최초소득이 발생한 연도부터 공제한다고 되어있더라고요. 이경우 최초감면을 받은 19~23년까지 감면을 받을수 있는건지, 아니면 해당이 되지 않았더라도 18년도부터 적.. | |||||
| 64,929 | 감가상각비 문의드립니다. | 법인세 | kapsy8*** | 2024-03-18 | |
| 관광버스를 운영하는 사업장이구요. 2022년까지는 결손이 계속 발행해서, 차량관련 감가상각비를 안받았습니다. 근데, 23년부터는 이익이 많이 발생해서 이때까지 안받은 감가상각비를 받고싶은데요.. 그게 가능할까요? 차량은 2018년도에 취득한 차량 3대와 2016년도에 취득한 차량 1대가 있습니다. 몇년동.. | |||||
| 64,928 | 퇴사한 직원의 가지급금 | 법인세 | rlqhsqnsr*** | 2024-03-18 | |
| 직원이 회사에 돈을 빌려간 후 갚지않고 퇴사를 했습니다 회사는 직원에게 소송을 걸어서 일부는 받았는데 받지못한 나머지는 어떻게 처리해야 될까요 ? 소송 중이면 가지급금 전액에 대해서 상여처분 되는건 피할수 있다던데 그럼 계속 인정상여 계산을 해야되는지 ? | |||||
| 64,927 | 장기요양사업 운영하는 법인 관련 | 법인세 | mat*** | 2024-03-18 | |
| 안녕하세요 일반영리법인의 지점으로 장기요양사업을 운영하는 법인(면세사업자)입니다. 법인세법상 비영리법인의 장기요양사업관련 수익사업은 비과세로 되어있는데 저희처럼 일반영리법인의 지점으로 면세사업자로 등록하고 사업을 운영하는 경우 법인세 수익사업으로 법인세 신고를 본점과 통합하여 하여.. | |||||
| 64,925 | 전기오류 세무조정 | 결산 | muablu*** | 2024-03-18 | |
| 안녕하세요. 전년도 전기이월 예수금 차액이 발생하여 올해 수정분개를 하였습니다. 수정분개시 아래와 같이 하는 것이 맞는지요? 전기오류수정손실(영업외비용) 1000 / 예수금 1000 이렇게 수정분개 했을때 세무조정은 어떻게 해야하나요? | |||||
| 64,924 | 장애인 표준사업장 감면 문의드려요 | 법인세 | peterg*** | 2024-03-18 | |
| 1. 2020년 장애인표준사업장 인증을 받았습니다 20,21,22 -> 100프로 감면 23,24 -> 50프로 감면 받으면될까요? 2. 감면한도 1억원 + 장애인 상시근로자수 x 2천만원 ->여기서 장애인 상시근로자수는 1일 4시간 근무 (주 20시간, 월 80시간 될거 같음) 상시근로자수 1로 계산하면 될까요? | |||||
