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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
65,703 법인세 수정신고 법인세 pure***2024-04-30
답변완료
안녕하세요 23년도 법인세 수정신고를 진행하고있는데 기존 법인세등 계산내역보다 세금이 증가했을경우 소득금액조정합계표에 기존 법인세등에 추가로 반영해야하는건가요? 아니면 수정한 회계연도에 추가납부시 전표처리후 입금산입하면 되는가요?
65,702 미술품설치 종합소득세 kym***2024-04-29
답변완료
면세사업자입니다. 미술품을 (유리공예작품) 아파트에 설치하려합니다. 계약금(4천만원). 중도금1차(5천만원), 중도금2차(5천만원) 잔금(2천만원) 이렇게 차려대로 받기로했는데 2023년귀속 면세수입금액신고를 아직못했습니다. 23년도에는 계약금만 받았습니다. 이런경우 계약금만 수입금액으로 신고하면 되는지요..
65,699 소득구분계산서 작성시 문의 종합소득세 pck***2024-04-29
답변완료
개인 사업자 종합소득 신고시 (소득구분계산서 ) 작성할때 문의 입니다. 질문1) 개인세무사 사무실은 (중소기업)감면에 해당 안 되나요? 질문2) 전자신고에 대한 세액공제를 받았다면 (소득구분계산서)작성 해 줘야 하나요? 질문3) 소득구분계산서 작성시 잡이익 중 (전자신고세액공제/전자세금계산서발급세액공제..
65,698 종합소득세 신고시 전자신고에 대한 세액공제 문의 종합소득세 pck***2024-04-29
답변완료
개인 세무사 사무실 입니다. 23년귀속(종합소득세)신고 관련 문의 입니다. 23년도 부가세 신고시 (전자신고및전자고지세액공제 )를 받았습니다 (1기) 1,270,000 +(2기)1,130,000 = 2,400,000 23년도 홈택스 전자신고 내역 *법인세(22년귀속) 17건 *종합소득(22년귀속)117건 *성실신고(3건) ------------..
65,697 사업소득지급명세서 수정 신고 문의 법인세 dduck***2024-04-29
답변완료
전년도 사업소득지급명세서의 금액이 잘못 기재되어 수정분으로 제출하였습니다. 가산세를 계산하려면 법인세에 반영을 해야 하는 걸로 알고 있는데 2023년도 법인세 수정신고를 해야 하는 건가요? 아니면 2024년 법인세에 가산세 반영을 해주면 되나요? 별도로 가산세만 정리해서 납부하면 안되는지 궁금합니다.
65,696 임대사업자 수입금액 판단 종합소득세 magic1***2024-04-29
답변완료
당사업자는 부동산 임대업을 개인사업자입니다 성실신고대상자 판단문의드립니다 부가가치세신고내역 임대료 480,000,000 간주임대료(부가세신고시) 25,000,000 소득세 신고시 수입금액조정 임대료 480,000,000 간주임대료 -25,000,000(부가세법상)제외 간주임대료 21,000,000(소득세법상)가산 조..
65,695 중간 배당금 및 결산후 배당금 지급 문의 법인세 gh***2024-04-29
답변완료
안녕하세요 법인사업자가 24년3월에 23년귀속 12월말 법인결산을 마쳤습니다. 질문1) 중간 배당금지급 1. 대표이사와 주주1인에게 배당균등지급으로 23년11월에 임시주주총회를 열어 2023년11월15일에 배당금을 지급하고 원천징수 신고 하였습니다.(배당률의 배당금 모두 지급함) 관련건으로 회계처리를..
65,694 개인사업자 기부금(공동사업자) 종합소득세 kimdewon20080***2024-04-29
답변완료
23년 1~10월 동안 공동사업자였다가 나왔습니다. 기부금영수증을 1~12월로 해서 보내주셨는데.. 반영은 1~10월만큼만 해드리는게 맞죠?
65,693 매출누락 법인세 수정신고 법인세 muablu***2024-04-29
답변완료
법인사업자 입니다(처음으로 법인세 수정신고를 해보는 초보입니다) 2022년 신용카드 매출을 33,000,000원 누락하여 2024년 4월에 부가세 수정신고 및 납부를 하였습니다(자진수정신고) -> 공급가액 30,000,000 / 부가세 3,000,000 / 가산세 380,000 해당 매출은 2022년 법인 대표자 개인통장으로 수령, 법인통..
65,692 계약해지에 따른 손해배상금 문의 결산 sksmsi***2024-04-29
답변완료
<개요> 1. 당사A는 건물주B의 건물에 장기 전세계약을 맺고(2022.12.31 ~ 2042.12.31) 사업장을 운영하고 있었음 2. 신규임차인 C가 당사의 사업장에 새로 들어오고 싶어하였고 건물주 B에게 당사가 지급한 보증금보다 더 많은 액수로 신규 임차 제안 함 3. 건물주B는 당사A에게 계약 중도해지를 요청하였고,..
65,691 문의 드립니다 법인세 tax7***2024-04-29
답변완료
공동도급의 정산 실무에 대해 궁금합니다. 갑,을이 각각 6:4 비율로 갑,을의 비율로 기성고 금액은 각각 세금계산서 발행해서 대금을 수령합니다. 도급현장의 매입은 갑이 일괄 받고 을사와 정산하는데 갑과 을의 대금정산이 기성고 별로 되지 않고, 정산서가 정리될때 청구하고 지급하는 형식입니다. 이 정산..
65,690 청년창업 벤처기업 세액감면 법인세 rainmake***2024-04-29
답변완료
1.현재 청년창업으로 5년 감면을 받고 있는중입니다 청년창업이 끝나고 나면 벤처기업세액감면도 따로 신청이 가능한가요? 2. 벤처기업은 업종의 제한이 어떻게 될까요?
65,689 보조금 환수처분 취소소송 법인세 geek7***2024-04-29
답변완료
지자체에서 받은 보조금의 환수처분이 되어 취소소송을 진행하였고 패소 하였습니다. 1.해당 소송비용은 법인의 손금으로 비용처리가 가능한지요? 2.상대방소송비용도 납입하여야하는데, 이는 법인의 비용처리가 가능한지요?
65,688 보조금 상계 법인세 geek7***2024-04-29
답변완료
국고보조금을 3000만원 수령하였습니다. 자산취득대상은 아닙니다. 당초 아래와 같이 분개하였습니다. 비용지출 연구비 (자재비 등 합계) 3000 / 보통예금 3000 보조금입금 보통예금 3000 / 국고보조금(영업외수익) 3000 자산취득대상이 아닌 비용보전에 대한 국고보조금은 입금시 장부상..
65,686 재질문 법인세 bukan***2024-04-29
답변완료
추가로 1. 4번 질문은 - 1,2번으로 23년 조정 사항으로 반영할 시에 22년 세무 조정과 소득 처분을 어떻게 해야 하는지에 대한 질문입니다. 2. 외부감사 대상이 아니고 임의감사를 했을 경우 법인세 신고시 추가로 제출할 서류가 있나요? 빠른 답변 감사드립니다.
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