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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 69,484 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2025-03-17 | |
| 1, <손금산입> 퇴직급여충당금 704,122,250 (△유보)이면 소득금액조정합계표에 손금산입에 유보감소로 표시하면 되는건가요? 이런경우 조정내용을 어떻해 적나요? 그리고 나면 자본금과적립금조정명세서(을)지에 표시를 해야 하는거죠? 자본급적립금조정명세서상에 당기증 증감칸에 감소부분에 -704,122,250을 적나.. | |||||
| 69,482 | 통합고용세액공제와 고용증대세액공제 | 법인세 | ycdi0*** | 2025-03-17 | |
| 2022년 / 2023년 결산시에 고용증대세액공제를 적용하여 세액공제를 받았습니다. 2022년과 2023년 모두 인원이 증가해서 2023년 결산시에 [2차년도 세제지원 요건]과 [3차년도 세제지원 요건]에 해당되는 인원증가가 지속적으로 있어 고용증대세액공제를 할때 2021년과 2022년에 받은 세액공제를 한번더 받았습니다. .. | |||||
| 69,481 | 중간배당금 발생시 법인결산 | 법인세 | ycdi0*** | 2025-03-17 | |
| 이월잉여금에 대해 기중에 배당을 했습니다. 배당금 관련 전표처리는 했는데, 법인세 신고시에 작성해야 하는 서식이 있는지 해서요. 혹시 주주에게 배당을 할때 작성해야 하는 법인세신고 서식이 있는지 궁금합니다. | |||||
| 69,480 | 가지급금등의 인정이자 세무조정 | 법인세 | phr1*** | 2025-03-17 | |
| 안녕하세요 문의 드립니다. 가지급금등 인정이자 가중평균차입이자 적용중에 일시적으로 차입금이 없는 기간 있습니다. 일부 직원의 대여금이 그 기간에 발생하였는데 대여가 없어 더존에서 가중평균차입이자율이 뜨지 않습니다. 이런 경우 어떻게 해야하나요?? | |||||
| 69,479 | 법인의 지방소득세(안분계산) | 법인세 | men*** | 2025-03-17 | |
| 사업자 단위과세로 주 사업장과 종사업장이 있는 법인입니다. 두 사업장 모두 일산동구에 위치 하고 있구요. 단일 행정구역(일산동구)에 있으면 단일로 해서 지방소득세 신고를 하는 건가요? 동(설문동, 식사동)이 다르면 복수로 신고해야 하는 건가요? | |||||
| 69,476 | 법인 지방세 안분문의(법인소득분) | 법인세 | eee*** | 2025-03-17 | |
| 법인입니다. 경상도에 사무실이 하나있고(지점은 아니고 법인명의로 계약) 종업원은 없는 사무실이며, 임대료만 내고 있습니다. 본점은 수원에 있는데요 이런경우도 지방세(법인소득분) 안분계산 해주나요?? 종업원이 없다면 면적비율로만 해주면 될까요??? | |||||
| 69,475 | 인허가 불발로 인한 계정과목 | 계정과목 | eee*** | 2025-03-17 | |
| 법인입니다. 토지계약금과 용역계약금을 건설중인자산으로 장부계상했는데 인허가 불발로 인하여 사업이 종료되었습니다. 그럼 건설중인 자산을 없애주면서 차변계정을 잡손실로 하나요??? | |||||
| 69,474 | 업무용승용차 | 법인세 | start*** | 2025-03-17 | |
| 2024년3월25일날 차량 72,403,628을 취득하였는데 2024.8.1일자로 아시는 법인한테 39,600,000매도를 하였어요 1. 분개 차량운반구 72,403,628 / 보통예금 72,403,628 2. 매도시 보통예금 39,600,000 / 차량운반구 72,403,628 감가상각비 6,033,635 .. | |||||
| 69,473 | 포괄양수도전환시 영업권 및 장부분개 | 전표분개 | pgle*** | 2025-03-17 | |
| 안녕하세요 개인사업자 포괄양수도하여 법인전환하였습니다 평가하여 측정된 영업권 법인사업자에서 기타소득으로 신고했습니다. 법인사업자의 입장에서 영업권 무형자산 설정하여 5년정액법으로 상각하는건 이해했습니다. 그럼 장부상에는 영업권 / 미지급금 예수금 자산 등 / 부채 등 이.. | |||||
| 69,472 | 사업장주소지 | 법인세 | lmy2*** | 2025-03-17 | |
| 안녕하세요 법인사업장입니다. 지점을 따로 만든건 아니지만, 사무실을 추가로 계약하였습니다. 이 경우 사업자등록증 및 법인등기 관련해서 주소를 변경해야 하는지 궁금합니다. | |||||
| 69,471 | 단일사업장 법인지방세 안분계산 | 법인세 | kimdewon20080*** | 2025-03-17 | |
| 안녕하세요. 본,지점 구분 없이 사업자번호 하나로 이루어진 단일사업장 법인입니다. 종사업장번호가 따로 있지도 않습니다 해당 법인에 제품매출과 임대료수입이 있습니다 제품매출은 A지역에서 발생했고, 임대료수입은 타지역인 B지역에 소유하고 있는 건물에 대한 것입니다. (사업자등록증과 등기에 임대.. | |||||
| 69,470 | 23년귀속 법인세 가산세만 납부시 문의 | 법인세 | lsa6*** | 2025-03-17 | |
| 23년귀속 법인세시 발생한 가산세를 법인세등으로 세우지 않고 24년에 납부만 했습니다. 처리방법 -> 세금과공과로 처리후 손금불산입하기 -> 법인세등으로 처리후 손금불산입하기 혹시 자적을로 처리를 하는방법도 있나요..? 해당 가산세를 어떻게 처리해야 할지 문의드립니다. | |||||
| 69,467 | 중소기업 법인 수익인식시기 분개문의 | 전표분개 | eee*** | 2025-03-17 | |
| 중소기업 법인입니다 기계제작판매업체인데 물건은 25.3월에 인도예정이고, 세금계산서를 24년에 끊고, 대금도 24년에 받았습니다. 현재 잔금은 10%정도 남은 상태고요, 실제로는 25년 3월에 인도고, 수입통관도 25년에 된 상태라 매출 매입 대응을 모두 25년에 하고싶어요~ (세금계산서대로 하면 매.. | |||||
| 69,465 | 수입상품을 대량 주문하여 추가로 받은 상품에 대한 회.. | 전표분개 | 2001cha*** | 2025-03-17 | |
| 안녕하세요. 저희는 중국에서 상품을 수입해 쿠팡, 오늘의집, 네이버 스마트스토어같은 국내사이트에서 물건을 판매하는 도소매 사업자입니다. 중국에 한번에 몇천만원씩 선급금을 지불해 상품을 수입해오는데요, 수입할때 대금의 3%정도의 금액을 추가로 더 지급받았습니다 이럴땐 회계처리를 어떻게 해야하는지요. 추.. | |||||
| 69,462 | 창업감면에 대해서 문의드립니다. | 종합소득세 | cof*** | 2025-03-17 | |
| 안녕하세요 창업감면에 대해서 문의드립니다. 실제로 창업감면업종을 영위하고 있으나, 비감면 업종으로 사업자등록을 잘못한 상황입니다. 이 경우, 사업자등록증을 감면업종으로 정정하는 경우, 1. 정정 이후의 소득에 대해서는 창업감면 적용이 가능할까요? 2. 실제로 감면업종을 계속 영위하고 있.. | |||||
