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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 64,433 | 약국 관련 비보험(약가, 조제료)부분의 매출과 부가세.. | 부가가치세 | semu6*** | 2024-03-04 | |
| 약국관련 매출중 총약제비는 조제료+ 보험약가+조제료(비)+약가(비) 로 구성되는데요 그리고 본인부담금을 제외한 나머지는 공단청구분인데 (비보험분은 제외 되어있습니다) 1) 약가(비보험)와 조제료(비) 는 건강보험에 청구되지 않던데요, 이부분 매출은 면세에 해당하는지요? .. | |||||
| 64,432 | 질문 | 결산 | yeo*** | 2024-03-04 | |
| 현재 외상매출금과 받을어음 잔액이 있는 상황에서 거래처의 회생계획안 인가로 잔존채권액의 10% 현금 변제, 나머지 금액에는 출자전환 후 무상소각 예정입니다. 현금 변제는 완료된 예정이며 나머지 금액에 대해서는 손실 처리 가능한지 문의 드립니다. | |||||
| 64,431 | 법인자산매각후 양도차익 법인세추가납부 | 법인세 | janet*** | 2024-03-04 | |
| 2011년 공장+사무실(아파트형공장형태)울 매입하여 사용하다가 2019년에 다른 건물을 매입하여 이전사용하고 기존건물을 임대하다(임대소득신고) 2023년 매각하여 양도차익이 발생하였습니다. 이런경우에도 양도차익에대한 법인세추가납부를 하여야 하는지요? | |||||
| 64,430 | 관계회사대여금의 인정이자 지급분 비용처리 관련 | 법인세 | ycdi0*** | 2024-03-03 | |
| A 와 B 는 관계회사로 중소기업기업입니다. A 법인이 B 법인에게 22년에 1억을 빌려주고 관련해서 인정이자 200만원이 발생하였습니다. A 법인은 22년에 200만원 발생한 이자수익에 대해 미수수익 200만원 / 이자수익 200만원으로 처리하고 B 로부터 23년에 해당금액을 입금 받았습니다. B 법인은 22년에 2.. | |||||
| 64,429 | 작가 판권료 | 법인세 | bangga1*** | 2024-03-03 | |
| 웹툰집필작가의 특정 저작물에 대하여 영화제작을 위하여, 판권료를 5천만원 지급하였습니다. 이 경우, 기타소득으로 신고해야 하는지 사업소득으로 신고해야 하는지 문의 드립니다. | |||||
| 64,428 | 보험 | 법인세 | ma*** | 2024-03-03 | |
| 경영인 정기보험 CEO종신보험 경영인 정기보험은 당해 경비처리가 가능하다고 합니다. 경비처리 가능한지 여부는 어떤 사항을 보고 정해야 하나요? 종신보험은 경비처리가 아니라 자산으로 등록해야 한다고 합니다. 어떤 사항을 보고 정해야 되는지 알려주세요 | |||||
| 64,427 | 매출 계산서 취소시 가산세 문의 | 부가가치세 | bangga1*** | 2024-03-03 | |
| 과세/면세 겸영 사업을 하고 있는 법인입니다. 2023년 4월분 매출계산서 발행건에 대하여 착오 발급된 사실이 확인되어 수정(▲) 발행하였습니다. 해당 건과 관련하여 부가세 신고를 진행함에 있어, 환급이 발생되었습니다. 이때, 신고불성실 가산세 적용대상인지 문의 드립니다. 그리고, 법인세 신고시 적용해.. | |||||
| 64,426 | 고용증대경정청구및수정분 | 법인세 | kiw*** | 2024-03-03 | |
| 1. 17년기준으로 18,19,20년도는 환급세액이 발생하여 환급경정청구를 하였습니다. 이월세액은 없으며 농어촌특별세는 환급세액에서 충당하는 방법으로 경정청구를 하였습니다. 2. 21년도는 19.20년대비 직원이 감소하여 19년2차, 20년3차분에 대하여 추가납부를 하였습니다. 3. 22년도는 21년대비 직원이 소폭증가.. | |||||
| 64,425 | 질문 | 결산 | ma*** | 2024-03-03 | |
| 법인이 아파트를 보유하고 있습니다. 이런경우 아파트에 대해서 종합부동산세를 납부했습니다. 경비로 인정 되나요? 세금과공과로 처리했습니다. | |||||
| 64,424 | 질문 | 산재보험 | ma*** | 2024-03-03 | |
| 건설업입니다. 고용산재 보험료 신고를 하려고 합니다. 사무직 직원들 보험료 신고는 했습니다. 현장직에서 근무하신 분들 보험료 신고에 관하여 문의드립니다. 일용직으로 16,780,000 외주비 14,100,000 외주가공비 3,200,000 외주공사비 116,242,000 원재료 288,673,530 있습니다. 현장직.. | |||||
| 64,423 | 질문 | 결산 | ma*** | 2024-03-03 | |
| 두루누리 지원금 관련 문의드립니다. 예수금 617,940 보통예금 1,235,880 세금과공과 909,120 잡이익 291,180 두루누리 지원금이 잡이익으로 처리했습니다. 1.회사부담금만 잡이익으로 처리하면 되는건가요? 2.경비처리를 세금과 공과 617,940 만 받고 잡이익 처리 안해도 되나요? 3.근로자부담금.. | |||||
| 64,422 | 보증금에대한 간주임대료 익금산입(법인) | 법인세 | kym*** | 2024-03-03 | |
| 법인인데 매출은 없고 법인명의 아파트한채를 전세임대하고있습니다 .은행차입금은없고 대표자 가수금만있는데 이런경우도 보증금에대한 간주임대료 익금산입해야하나요? | |||||
| 64,421 | 질문 | 결산 | ma*** | 2024-03-03 | |
| 법인입니다 직원 두루누리지원금이 있습니다 국민연금 18,000 이런경우 예수금 18,000 세금과공과 18,000 보통예금 36,000 이렇게만 처리해도 되나요? 지원받은 금액에 대해서 잡이익으로 꼭 잡아주어야 하나요? | |||||
| 64,420 | 질문 | 급여 | ma*** | 2024-03-03 | |
| 급여산정시 근로자 부담금 예수금 국민연금 건강보험 고용보험 을 회사에서 전액납부해줄때 회계처리를 어떻게해야하나요? | |||||
| 64,419 | 면세사업자에서 과세사업자로 전환한 경우 청년창업세.. | 종합소득세 | swtax3*** | 2024-03-02 | |
| 안녕하세요. 자사는 1인 유튜버로, 최초 사업자등록시 면세사업자(940306)로 등록을 했습니다. 그러나 광고영상제작 관련 매출이 발생하여 과세 겸영사업자로 전환해야하는 상황입니다. 1. 면세사업자에서 과세사업자로 전환하게 되는 방법이 -) 과세겸영사업자로 정정 -) 면세포기 후 새롭게 과세사업자로 사업자.. | |||||
