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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
65,263 세금계산서 - 용역매출 부가가치세 kys1***2024-03-27
답변완료
청소위생관리업체가 있습니다. 매출이 미화용역비인데.. 전용면적 85m2는 면세로 계산서를 발행하고 비율 계산해서 큰평수 4.377 초과분은 과세로 세금계산서 발행하고 있습니다. 매입처에서 22년도 미사용한 연차수당을 청구하라고 해서 1천만원을 청구하는데... 연차수당도 비율로 계산해서 매출세금계산서, 매출계산..
65,262 세액공제 중복배제 관련 문의드립니다. 법인세 lsa6***2024-03-27
답변완료
통합투자세액공제와 사회보험료세액공제가 같은년도에 중복적용배제로 알고있는데요. 만약 22년 사회보험료세액공제 1차분 이월 23년 통합투자세액공제를 받고 사회보험료세액공제 2차분을 받을수있나요? 1차분은 작성하지 않고요. 문의드립니다.
65,261 고용증대세액공제에서 통합고용증대세액으로 넘어갔을.. 법인세 sungh***2024-03-27
답변완료
수고하십니다 22년고용증대세액공제 23년부터 통합고용증대세액을 진행하는데 직원수가 올라서 22년 고용증대세액공제의 추가공제가 발생하였습니다.(법인세책자에 고용증대세액공제의 추가공제는 통합고용세액공제중 고용증대세액공제 중복 중복적용가능) 추가 공제 발생건에 대해서 서식을 작성할때 고..
65,258 여행업 영세율 적용 관련 부가가치세 mtt***2024-03-27
답변완료
안녕하세요. 여행업으로 외국에서 국내로 여행오는 인바운드시 부가세관련 문의 합니다. 인바운드시 외화입금(외국환매입증명)시 영세율 적용이 가능한것으로 알고 있습니다. 그런데 동일한 여행일정인데, 청구금액중 일부는 원화로 입금하고, 일부는 달러로 입금한다고 할경우에 부가세 영세율 적용은 어떻게..
65,257 채무면제이익 소득처분 법인세 kej0***2024-03-27
답변완료
채무면제이익 소득처분 처리 어떻게 해줘야할까요
65,255 퇴직급여충당부채의 차감계정 계정과목 ty8***2024-03-27
답변완료
안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 퇴직급여충당부채의 차감계정에는 퇴직연금운용자산외에 어떤 계정과목들이 있나요?
65,254 직원입사후 임원 등재자 퇴직금문의 급여 ey11***2024-03-27
답변완료
안녕하세요 2022년 8월에 입사하시고 2024년 1월 임원등재 2024년 3월 퇴사하게되는경우 (임원취임시 퇴직금정산은 하지 않았습니다. ) 2022년 8월~2023년 12월 ->퇴직전 23.10~12월 평균임금*직원근속기간 2024년 1월~3월은 임원퇴직금규정으로 퇴직금 구분 정산하여 지급하여야 하는것인가요?
65,249 사회적기업 협동조합 관련 결손일때 손실금 보전 방법.. 결산 god1***2024-03-27
답변완료
저희 업체는 지금 7기인데 작년에 사회적기업으로 인정을 받았습니다 2022년에는 이익이 나서 법정적립금 10%를 적립을 하였는데요 2023년에는 손실이 95,000,000 났습니다 이럴때 어떻게 하는 건지요? 기획재정부에서 하는 말은 손실이 나면 미처분이월금, 임의적립금,법정적림금 순으로 이를 보전하고 보전 후에도 부족..
65,248 통합투자세액공제 법인세 men***2024-03-27
답변완료
사다리차로 운수업을 하고 있습니다. 개인사업자로 두분의 사장님께서 사다리차를 운영하시다가 개인사업자를 그대로 두고 새로운 차량을 구매하면서 법인을 설립하였습니다. 1. 창업의 요건에 해당하는지의 여부 현재 동종의 사업을 하고 있으므로 창업으로 보지 않을 거 같습니다만. 해당 여부 답변 부탁드립..
65,246 건설업 수입금액 인식 법인세 kamuk***2024-03-27
답변완료
안녕하세요 건설업 수입금액 인식에 대해서 문의드립니다. 1년 미만의 단기 공사의 경우 원칙은 진행기준이나 인도기준을 적용할 수 있는 것으로 알고 있습니다. 원가도 위 기준에 따라서 수입금액과 동일하게 인식해야하는데, 1. 만약에 [진행기준]으로 한다고 하면, 결산단계에서 수입금액과..
65,245 법인 임대보증금에 대한 간주임대료 계산 법인세 cof***2024-03-27
답변완료
안녕하세요 법인의 임대보증금에 대한 간주임대료 계산시 차입금의 범위에 대해서 질문드립니다. 차입금 과다법인인지 여부를 판단할때는 임대부동산을 취득하기 위해 직접적으로 차입된 차입금만을 고려하면 되나요 ? 즉, 취득이후에 발생한 가수금이나, 임대보증금등은 제외하고 차입금 과다법인인지 판단..
65,243 혹시 결산 ma***2024-03-26
답변완료
혹시 재무제표 중국어로 번역도 되나요?
65,242 수정 법인세 ma***2024-03-26
답변완료
22년도 매입세금계산서 광고선전비 23년도 6월에 22년도분 마이너스 세금계산서 발견 22년도 법인세 수정신고 <손금불산입> 미지급금 26,400 (유보) <손금산입> 부가세대급금 2,400 (△유보) 23년도 법인세 신고시 세무조정할 사항은 없나요?
65,240 운용리스 차량의 감가상각비 상당액 법인세 cof***2024-03-26
답변완료
안녕하세요 운용리스 차량의 감가상각비 상당액에 대해서 질문드립니다. 만약에, 리스료 , 보험료, 자동차세를 별도로 구분하여 금액을 산정해두었다면 ( 리스료에 있는 자동차세 별도로 빼냄) 이 경우 수선비를 계산할때 순수리스료 *7%로 계산하면 되는걸까요? 그리고, 감가상각비상당액을 구할때는..
65,239 법인결산 세무조정 법인세 gh***2024-03-26
답변완료
안녕하세요 법인사업자 세무조정 문의건이 있습니다. 법인사업자에서 2월경에 ELT신규 투자 상품으로 5억을 입금하였다가 9월경이 이자수익2천만경(이자수익 원천징수 의무없어 세금 없음)을 받고 해지하고 또다시 10억의 ELT 특정금전신탁으로 예치되었고 위건의 대해 기타 단기금융상품계정으로 처리되어 결산..
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