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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 67,070 | 통합고용세액공제 관련 | 법인세 | yi*** | 2024-08-01 | |
| 정부지원금과 법인의 대응자금으로 연구과제를 수행하는 법인입니다. 해당 연구과제를 위해 인력을 고용했고 인건비의 80%정도를 정부지원금의 재원에서 충당합니다. (연구과제 종료후에도 법인에 계속 근무예정) 통합고용세액공제를 받고자 하는데 상기와 같을때 혹시 문제가 있는지요? | |||||
| 67,069 | 장기 매입대금 분개처리 문의 | 전표분개 | swtax3*** | 2024-08-01 | |
| 인테리어 업체측에 500만원짜리 매입세금계산서를 받았는데, 부실공사로인해 대금 지급의사가 없으시다고 합니다. 인테리어 업체측도 수금의지가 없으시다는데 해당 미지급대금은 언제 어떻게 처리할 수 있을까요?? | |||||
| 67,068 | 적립금 분개 문의 드립니다. | 전표분개 | swtax3*** | 2024-08-01 | |
| 저희는 온라인 쇼핑몰 회사입니다. B고객이 회원가입 할 때 C회원을 추천인으로 쓰게되면 B고객이 결제한 금액의 1%를 C회원에게 적립 해드리고 있습니다. 적립금은 상품을 구매 할 수 있고, 현금으로 인출 할 수도 있습니다. 이때, 1. 적립금 지급할 때 2. 적립금으로 상품 구매할 때 3. 적립금을 현.. | |||||
| 67,067 | 법인세 중간예납 문의드립니다 | 법인세 | kapsy8*** | 2024-08-01 | |
| 23년 11월에 개업한 법인 사업장이구요. 홈택스에 법인세 중간예납 조회했을 때 직전 사업연도 법인세기준 중간예납세액을 알려줬습니다. 자기계산이 안떳지만 자기계산이 가능할까요? 만약 자기계산으로 신고가 가능하다면, 홈택스에 조회되는 납부세액이 11,000,000정도이고, 자기계산을 했을경우에는 1-.. | |||||
| 67,066 | 법인 폐업 후 재개업시 법인세 중간예납 자기계산신고 | 결산 | kimdewon20080*** | 2024-08-01 | |
| (법인등록번호는 동일하나 상호명이 다름) 23년 3월 폐업 (23년 법인세신고 완료.) ->상호명 A (23년 이때엔 결손사업장입니다.) 24년 5월 개업 ->상호명 B (상반기 매출없음) 법인세 중간예납 자기계산신고 로 떴는데요~ 통장거래내역을 상호명 B만 5~6월만 정리해서 반기결산 보면되나요? +추가.. | |||||
| 67,065 | 법인사업자 물류센타 임대시 세금계산서주소 .. | 부가가치세 | roseji*** | 2024-08-01 | |
| 부동산 임대사업자 입니다 임차자중 법인사업자인데 물류센타로 저희사업장을 임차하고 본점과 사업장은 사업자등록증에 다른주소로 되어있는데 임대료 세금계산서 발행시 상대주소는 어디로 기재해야하는지요? | |||||
| 67,064 | 휴업법인의 법인세 중간예납 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2024-08-01 | |
| 24.01월부터 24.06월까지 법인이 휴업을 했다가 다시 24.07월로 복귀를 했습니다, 국세청에서 법인세 중간예납에서 조회가 되지 않는데요. 1년이 안된 법인으로 봐서 법인세 중간예납을 진행하지 않아도 되나요? | |||||
| 67,063 | 폐업관련 | 결산 | mytau*** | 2024-08-01 | |
| 안녕하십니까? 아래와 같이 문의 드립니다. 영업종료일: 2024.12.31 1. 영업종료일로부터 폐업신고 기한이 정해져 있는지요? 25년에 폐업일 24.12.31일로 폐업신고 가능 여부 궁금합니다. 2. 위와 같이 폐업 후 법인통장에 입출금 거래가 발생해도 되는지요? 24년12월까지 영업한 매출/매입 입.송금.. | |||||
| 67,058 | 의제배당 해당 문의 | 법인세 | yi*** | 2024-07-31 | |
| 해당 법인에는 건물과 토지에 대한 재평가를 시행하여 각각 재평가적립금이 있습니다. 재평가 적립액 (건물 , 토지 재평가 관련) 전액을 자본전입하여 무상증자를 하고자 합니다. 현재 해당 법인이 취득한 자기주식은 없습니다. 질의 1) 상기의 경우 건물, 토지 재평가적립액의 자본전입에 의한 무상증자시 의제배당에.. | |||||
| 67,057 | 사은품 소득세 처리 및 분개방법 | 법인세 | sksmsi*** | 2024-07-31 | |
| 당사는 일반기업회계기준을 준수하는 법인사업자로 당사 상품에 가입한 모든 고객들에게 "백화점 모바일 상품권 5만원권"을 제공(구입단가 44,000원) Q1. 사음품 제공시 기타소득세로 처리하고 원천징수를 해야하나요? Q2. 원천징수를 해야한다면 액면금액인 50,000원을 기준으로 계산해야하는지 아.. | |||||
| 67,056 | 사은품 회계처리 | 법인세 | sksmsi*** | 2024-07-31 | |
| 당사는 일반기업회계기준을 준수하는 법인으로 당사 상품에 가입한 고객들에게 모두 "백화점 모바일상품권 5만원권"을 제공(구입단가 44,000원) Q1. 사은품 제공시 기타소득세로 보아 원천징수를 해야하는지 Q2. 원천징수를 해야한다면 액면금액인 50,000원을 기준으로 기타소득세예수금을 계산해.. | |||||
| 67,055 | 67,054 추가질의입니다. | 결산 | yi*** | 2024-07-31 | |
| 지급명세서가 원천징수세액 신고시 동일금액으로 신고하지 않나요? 실제 지급시 지급명세서 제출이 아닌가 해서 여쭙니다. 급여의 비용은 발생했으나 현재 미지급이고 차후 실제 지급시 원천징수 & 지급명세서 제출을 하면 되는게 아닌지요? 혹시 상기 내용이 틀리다면 기한후 신고에 따른 가산세 계산시 근로소득.. | |||||
| 67,054 | 미지급비용 계상 | 결산 | yi*** | 2024-07-31 | |
| 22년도에 설립한 법인입니다. 해당 법인이 사업초기라 결손이 많아 대표자와 임원 2인이 본인 급여를 받지 않고 23년까지 결산을 하였습니다. 헌데 해당 인건비에 대해 장부기장도 하지 않아 경정에 의해 변경하고자 합니다. 질의 1) 22년도 23년도 미지급된 대표자 및 임원의 인건비를 세무조정으로 손금으로 잡으면 .. | |||||
| 67,052 | 일시적1가주2주택 + 임대사업 또는 개인매매업 세금질.. | 양도소득세 | totw*** | 2024-07-30 | |
| 안녕하세요 만약에 1가구 2주택 비과세 혜택으로 A주택 - B주택구입 - A주택매매 - c주택구입 - B주택매매 이런식의 사이클을 돌리면서 별도로 소형 빌라나 오피스텔 등을 개인매매사업자로 매매 사업을 한다거나 임대사업을 하면 위에 1가구2주택 세금혜택은 받고 밑에는 하는데로 세금을 내면 되는건.. | |||||
| 67,051 | 부가세 | 부가가치세 | ma*** | 2024-07-30 | |
| 임차인에게 부가세를 받아야하는지? 받는지 맞는지? 궁금합니다 간이과세자입니다 월임대료 삼백만원 부가세 신고시 삼백만원에 십이만원이 부가세이던데 십이만원을 임차인에게 받아야하나요? 세금계산서 발급도 안해주는데요 그럼 임차인은 삼백십이만원을 경비처리 받는건가요? | |||||
