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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
63,808 질문입니다 부가가치세 min0***2024-01-19
답변완료
제조 의류업종입니다 1. 패션쇼 대관료 전액 부가세 공제 가능한가요? 계정과목 및 회계처리 어떻해 해야 하나요? 2. 패션쇼를 하면서 고객 다과/식사비용 전액 부가세 공제 가능한가요? 계정과목은 어떤것이 가장 적절한가요?
63,807 질문입니다 부가가치세 min0***2024-01-19
답변완료
부동산/임대사업자입니다 개인사업자입니다 1. 10월 4일/ 11월 6일 대관을 해주고 대관료를 10월과 11월에,입금받았습니다 회계처리 및 분개를 어떻해 해야 하나요? 부가세신고시 수입금액포함해서 신고해야 하나요? 부동산 임대공급가액명세서에도 포함해서 작성해서 신고해야 하나요? 2. 정화조폐쇄및 직관연결 5,70..
63,806 대손처리 문의 법인세 dduck***2024-01-19
답변완료
해당 거래처에 선급금 등 채권이 발생한 상태에서 거래처가 폐업이 되었습니다. 폐업시기가 한참 경과한 후에 해당 금액에 대해 100% 대손충당금 설정을 해놓은 상태인데요. 폐업한 지 작년 연말 기준으로 만 7년이 되었는데 해당 채권과 대손충담금 설정액으로 대손처리가 가능할 지 문의 드립니다. 해당 거래처의 ..
63,805 호텔에 기존엘리베이터 수선교체 계정과목 kctaw***2024-01-19
답변완료
호텔업입니다. 개인사업자입니다. 기존엘리베이터를 교체를 했는데. 이럴때 자본적지출로 봐야 하는건지, 수익적지출인지 헷갈립니다. 부가세신고시에요. 비용은 1400만원정도 들었습니다.
63,804 유형자산 감가상각 결산 ty8***2024-01-19
답변완료
안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 당사는 기계장치를 정률법, 내용연수 10년으로 감가상각하고 있습니다. 사용중인 회계 프로그램에서 2023년 1월부터 12월까지의 감가상각비를 계산하고 나서 확인을 해보니까, 2014년에 매입한 기계장치가 감가상각한 내용이 이상합니..
63,801 사업장 현황신고 종합소득세 yyk***2024-01-19
답변완료
비사업자(사업자등록 없음)인 주택임대소득자도 면세사업장현황신고를 해야되나요??
63,800 무상감자로 인한 자사주 입고 분개방법 전표분개 sunh0***2024-01-19
답변완료
안녕하세요 :) 다름이아니라 당사에서 무상감자를 진행하였습니다. 한국예탁결제원에서 단주대금 납부를 요청하여 21,696원을 납부하였습니다. 이후 당사 증권계좌에서 자사주 24주 입고를 확인하였습니다. 이럴경우 회계 분개는 어떻게 해야할까요? ex. 차변) 자기주식 12,000 대변) 보통예금 21,6..
63,799 대손처리 법인세 rhaehfwj***2024-01-19
답변완료
A업체 23년3월 폐업(대표자 사망) B업체 ( 대표자 수금할수 있는 돈없음) 질문드립니다 1. A업체와 최초 거래는 21년3월이며 중간중간에 미수금을 회수 하였지만 대표자사망으로 인해 남은 미수금을 못받고 있습니다 대손세액공제는 언제 적용가능할까요 그리고 세무서에 제출할 서류는 어떤걸 준비..
63,798 건물소유가 공동으로 되어있을시 부가가치세 huv1***2024-01-19
답변완료
수고 많으십니다 부동산 임대업을 하는 개인사업자이고 4명이 공동대표입니다 건물 1층에 공동대표중 1명이 식당을 하게 되었는데요 이럴경우 보증금이나 임대료를 어떻게 해야 됩니까 세무서에서 사업자등록 발급받을때는 공동으로 되어 있으니 본인건물로 보고 임대차계약서 이런것 없이 사업자등록 ..
63,797 영농조합법인 소가 새끼를 낳았을 경우 회계처리 문의 결산 jhj5***2024-01-19
답변완료
안녕하세요 영농조합법인 소가 새끼를 낳았을 경우 회계처리 문의 드립니다. 자산으로 처리할 경우 금액 계산 방법도 부탁드립니다.
63,796 법인에서의 현금 유출 관련 문의 드립니다 법인세 hgh9***2024-01-19
답변완료
안녕하세요 세무사님 항상 감사드립니다. <질문 내용은 다음과 같습니다.> 법인에서 공장을 구입하기 위하여 양도자에게 2023년 10월에 선급금 계약금 명목으로 10억을 입금하였습니다. 그런데 공장건물에 문제가 발생하여 계약금으로 입금한 대금을 다시회수해야 하는 상황이 발생을 하였습니다. 그래서 20..
63,795 매출원가 계정과목 hym0***2024-01-19
답변완료
해외수출하고 수익금 입금될때 은행에서 타발송금수수료를 떼고 들어오는데요, 타발송금수수료를 매출원가로 인식해도 되나요? 해외에서 수입할때 은행에서 송금수수료를 떼고 지급하는데 송금수수료를 매출원가로 인식하나요? 두 가지 질문 답변 부탁드립니다.
63,794 퇴직연금 문의드립니다. 급여 easpor***2024-01-19
답변완료
이전에 퇴직연금 관련해서 질문드렸는데 다시 질문드리게 되서 죄송합니다. 19년 7/1 ~ 23년 12/31 퇴사. 19년 5/1 DC형가입 - 마지막 23년 6개월치에 대한 불입을 못한채 근로자가 IRP 로 수령하고 해지하였습니다. 이경우 불입못한 6개월치에 대한 퇴직금을 지급하여야하는데, 6개월치에 대한 퇴직금으..
63,793 외화획득 부가가치세 start***2024-01-19
답변완료
구매자가 A사 공급자 B사일경우 수출면장은 없다고하는데 이럴경우도 부가세신고시 영세율기타로 작성하는게 맞는것인지 구매자 B사 공급자C사일경우 외화획득용구매확인서로 상품매입으로 잡으면 되는건가요? 세금계산서관련서류는 없어요
63,792 견본품 수입시 잡이익(자산수증이익)의 금액 설정 증빙 2chang***2024-01-19
답변완료
안녕하세요 견본품 수입시 견본품 / 잡이익(자산수증이익) 으로 분개 하는것으로 알고 있습니다. 그렇다면 이 견본에 대한 가치는 어떤 증빙의 금액으로 평가 해야 하나요? 금액을 알 수 있는 증빙은 1. 과거거래한 동일 품목 금액 또는 거래처에 문의 2. 수입통관시 신고되는 금액 3. 기타 어떤 근..
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