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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 63,374 | 포괄양수도 | 부가가치세 | lmy2*** | 2023-12-21 | |
| 안녕하세요 개인이 건물을 구매하려고 합니다. [상황] ①매입건물의 1F 2F는 근린생활시설 , 3F는 주택 ②매입건물은 법인이 아닌 개인 "갑"의 명의로 매수하고자 함 ③법인은 "갑과 전세 계약을 맺을 예정임 ④법인에서 1F 2F는 단독사용 및 3F 주택은 임대 줄 계획 (재 임대) [문의] .. | |||||
| 63,372 | 이월결손금 공제 | 법인세 | roseji*** | 2023-12-21 | |
| 2013년에 발생한 결손금을 올해까지 공제가 가능한지요 ..? 10년동안 이월공제가 올해까지인지 전년도까지인지 모르겠어요 .. | |||||
| 63,371 | 고용증대세액공제 관련 | 법인세 | ycdi0*** | 2023-12-21 | |
| 1. 고용증대세액공제가 2017넌부터 시작된 것으로 알고 있습니다. 16년에 비해 17년에 인원이 증가했을 때 고용증대 세액을 할 수 있는 것으로 알고 있는데 17년 시작할 때는 청년의 인원 증가만 계산했던 게 맞나요? 혹여 맞다면 전체 인원수 증가를 계산했던 것은 언제부터인가요? 2. 고용증대세액공제를 할 수.. | |||||
| 63,370 | 고용증대세액공제 시 소비성서비스업의 범위 | 종합소득세 | kamuk*** | 2023-12-21 | |
| 안녕하세요 고용증대세액공제시 소비성서비스업의 범위에 대해서 질문드립니다. 소비성서비스업의 범위에 술집과 숙박업소가 포함되며 이중에 술집의 범위에 대해서 문의드립니다. 위 조특법이 제외되는 소비성서비스업의 술집에는 유흥주점,단란주점만을 말하고 선술집으로 분류된 이자카야는 위 범위.. | |||||
| 63,369 | 가수금의 처리 | 결산 | kamuk*** | 2023-12-21 | |
| 안녕하세요 법인장부에 몇년째 쌓여있는 가수금 내역을 정리하고자 합니다. 대표자가 현금을 별도로 넣은 것이 아닌, 주민세, 면허세 등 법인이 부담할 사항들을 대표이사와 임원들이 이체한 것들이 쌓인 금액입니다. 이러한 가수금을 정리하고자할때 가수금 잔액을 대표이사가 회수해 간 후에 가수.. | |||||
| 63,368 | 직전년도 법인세 세무조정 및 당해년도 분개 문의 | 전표분개 | swtax3*** | 2023-12-20 | |
| 22년 1기확정 부가세신고를 마감 하고나서, 공급가액: -12,000,000원 / 세액: -1,200,000원 마이너스 매입 수정세금계산서가 발행된 것을 지금 발견 하였습니다. 일단 22년 1기확정 부가세 수정신고와 함께 납부도 완료 하였는데 (세액 1,200,000 + 가산세 234,330 = 총 1,434,330원) 1. 22년 법인세 수정시 세무.. | |||||
| 63,367 | 부가가치세 신고시 전자계산서 누락 수정신고 | 부가가치세 | fokhee2*** | 2023-12-20 | |
| 23년 1기 부가세 확정 신고시 매입 전자계산서(면세)를 누락하고 부가세 신고를 한 내용을 발견했습니다. 해당 기간동안 계산서가 매출,매입 포함해서 누락된 계산서 1건이여서 계산서 합계표도 미제출 된 상태입니다. 세무서에 통화하니 법인은 계산서 제출 의무는 없는데 부가세신고서에 금액이 변경되니 수정신고 하라.. | |||||
| 63,366 | 고용증대세액공제 관련 문의드립니다. | 종합소득세 | kimdewon20080*** | 2023-12-20 | |
| 21년대비 22년 상시근로자의 증가로 세액공제를 받았습니다. (577만원) 22년대비 23년 상시근로자는 감소하여서 해당 고용증대세액공제는 받지 못합니다. 허나, 21년대비 23년 상시근로자수는 증가입니다. 이때에 22년에 받았던 세액공제액만큼 23년도에도 추가공제로 받을 수 있는지요? ( 577만원) ( *모든 공.. | |||||
| 63,365 | 건설중인자산 회계처리 | 전표분개 | kej0*** | 2023-12-20 | |
| 안녕하세요. 현재 재무상태표에 건설중인자산으로 세금계산서분 분개처리 했습니다! 건물로 계정옮기려면 등기 나왔는지 확인 후 등기 나온 날짜에 건물/ 건설중인자산 이렇게 분개 하면 될까요? | |||||
| 63,364 | 일용근로자 건강,연금 부과대상여부에 대해서 문의드립.. | 건강보험 | kamuk*** | 2023-12-20 | |
| 안녕하세요 건설현장에서 근로하는 일용근로자의 건강, 연금 부과대상 여부에 대해서 문의드립니다 . 건설현장에 대해서 별도로 관리번호를 부여받고, 해당 사업장으로 일용근로자를 신고하려는 상황입니다. 일용근로자가 해당월 급여가 220만원이 넘어가고 (연금가입대상) 근로일수가 8일이 넘어가는 경우라.. | |||||
| 63,363 | 폐업법인 가지급금인정이자 | 법인세 | kimdewon20080*** | 2023-12-20 | |
| 당기에 폐업한 법인입니다. (법인말소x) 22년귀속에 재무제표에 가지급금 인정이자 미수수익 반영된 금액이있습니다. 23년기말까지 회수기일인데 10월폐업했습니다. 폐업일자 상관없이 기말까지 입금하면되나요? 폐업부가세신고후에 3월에 법인세신고하고 해산되진않아서 청산신고는 안하는게맞나요? 폐업한.. | |||||
| 63,362 | 현금영수증 발급시기에 따른 가산세 문제 | 종합소득세 | kamuk*** | 2023-12-20 | |
| 안녕하세요 사업자등록 이전에 발생한 매출에 대해서 문의드립니다. 업종은 출판업으로써,( 소비자대상업종, 현금영수증의무발행업종 모두 해당되지 않음 ) 올해 첫 개업하였으나, 개업일 이전에 소득이 있는 상황입니다. 이 경우에 개업일이전에 발생한 소득을 개업일자로 하여 현금영수증을 무기명으.. | |||||
| 63,361 | 고용증대 추가공제만 받은 경우 추징여부 | 종합소득세 | kimdewon20080*** | 2023-12-20 | |
| 2020년 1차 세액공제를 받고 (1명), 2021년에 2차년도에 대한 추가공제(1명), 2022년에3차년도에 대한 추가공제(1명)만 받았습니다. 2023년부터 직원이 없어서 추징대상이 되었는데, 이 경우 추징할 금액이 없는건지, 아니면 2020년 2,3차년도에 추가공제 받은 부분에 대해서 추징이 되는건지 궁금합니다. | |||||
| 63,360 | 임대목적 건물 신축시 회계처리 관련하여 문의 합니다.. | 전표분개 | bangga1*** | 2023-12-20 | |
| 임대를 목적으로 건물을 신축중에 있습니다.] 주상복합 건물로 일부는 임대업을 하고, 일부는 건축주가 거주예정입니다. 해당 건물 신축과 관련하여 (공사? 분양?)원가명세서를 작성해야 하는지 문의 드립니다. 원가명세서를 작성한다면 일반경비와 원가에 포함하는 경비를 구분하는 어떤 (일만적인)기준이 있.. | |||||
| 63,358 | 차량매각 | 부가가치세 | lmy2*** | 2023-12-20 | |
| 안녕하세요 개인 홍길동이 법인회사 A에게 차량을 판매한 경우 세금계산서를 발행할수가 없는데 어떡해 법인사업자의 자산으로 등재할수 있나요? 세금계산서 발행없이 이체확인증으로 대체 가능한가요? | |||||
