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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
63,322 외화통장 문의 전표분개 kej0***2023-12-16
답변완료
안녕하세요! 외화통장 문의 드릴게요 원화 통장에서 외화통장으로 환전이라고 입금이 들어왔어요! 8/7 $20,000 8.7환율은 1303.90 8/7 보통예금 (외화) 26,078,000 / 보통예금(원화) 26,174,000 외환차손 96,000 이렇게 분개 해주면 될까요? 그리고 통장잔액 기준으로 외환차손 잡으면 되는지 궁금합니다. ..
63,321 비상장 주식 양도 양도소득세 corr***2023-12-16
답변완료
안녕하세요. 당사는 설립된지 5년된 중소기업입니다. 자본금은 1천만원에 불과합니다. 20%지분을 가지고 있는 A 주주의 주식을 또 다른 주주 B가 인수하려고 합니다. A와 B는 특수관계가 없는데 주식 양도시 액면가로 매매를 해도 될까요? 특수관계가 없는 경우 3억이 넘지 않으면 증여문제가 없다고 자본금이 작기 때..
63,320 음식점 포괄 양도 부가가치세 swtax3***2023-12-15
답변완료
안녕하세요! 음식점업 운영중인 개인사업자 입니다. 1. 포괄양도양수시에도 폐업시잔존재화를 계산하여야 하나요? - 포괄양도양수는 계속 영업을 한다는 전제조건이 붙는데도 계산해야 하는지 문의드립니다. 2. 포괄양도양수시 별도 세금계산서를 발행하지 않기 때문에 사업장에서 발생한 매출, 매입으로만 부가세..
63,319 문의드립니다 법인세 tax7***2023-12-15
답변완료
안녕하세요 1. 공장(토지+건물+기계장치)의 감정가액이 50억입니다. 특수관계에 잇는 주주50%소유와 그 외 50%주주 a 법인에게 60억에 양도했습니다. 위 경우 고가양도에 대해 어떤 부분을 살펴 보아야 하는지요? 2. 2020년 과세예고 통지를 받았는데 해당법인은 법인세 신고를 하지 않아 인정이자등 상여처분 통..
63,318 무형자산 재평가 재무반영 문의 계정과목 gh***2023-12-15
답변완료
안녕하세요 귀사의 노고에 감사 드립니다 최근 여러명이 재무에 반영되어 있는 특허권등 무형자산을 재평가 해서 재평가서(변리사나 감정평가사)를 주면 재무에 반영하여 무형자산을 증가시켜주고 자본금(총액)을 증가 시키려고 하는 사람이 많은듯 합니다 세법적으로 토지나 건물처럼 재평가 해서 자본금의 변..
63,317 분개문의 드립니다. 전표분개 mihee***2023-12-15
답변완료
법인 증권계좌에 첨부파일과 같이 "신주인수권증서 출고" 가 되었습니다. 한화솔루션종목은 22년에 매수했고, 22년도에 매도까지 완료된 주식입니다. 프로그램에 이건은 어떻게 분개하는지 문의드립니다.
63,316 법인이 개인에게 대여금 빌려주고 원천세 신고를 법인.. 전표분개 peterg***2023-12-15
답변완료
법인이 개인에게 대여금 빌려주고 원천세 신고를 법인이 대리 할 경우 1. 보통예금 / 이자수익 선납세금(세무서,시청)/ 예수금(세무서,시청) 분개는 이렇게 하면될까요? 2. 원천징수영수증 ? A80 법인원천에 작성 부표_법인원천 ? C75 비영업대금의 이익에 작성 원천세 신고는 이렇게 하면될까요? 3. 이자배당..
63,313 법인 대출받아 자동차 구입시 법인세 mat***2023-12-15
답변완료
안녕하세요 법인이 법인 명의로 대출을 받아 업무용 자동차를 구입하였습니다. 그런데 보험이 임직원전용이 아닌 누구나 보험으로 가입하였을 경우 업무용자동차 관련 모든 비용은 인정되지 않는 데 법인 명의로 대출 받아 이자비용이 나갈 경우 이 이자비용은 법인 경비로 인정 받을 수 있나요?
63,312 피해 보상금에 대한 회계처리 문의드립니다 전표분개 god1***2023-12-15
답변완료
저희 사업장은 법인사업장이고 병원 청소 용역 서비스 회사입니다 그런데 저희 직원이 병원 청소 용역 서비스를 제공하다가 잘못하여 병원에 Voluson P8 모니터를 망가 뜨리는 바람에 저희 회사에서 보상을 해드렸습니다 모니터 교체비는 부가세포함 5,000,000원 중에 보험회사에서 2,000,000원을 보상을 받고 나머지는..
63,310 퇴직연금 문의 전표분개 kej0***2023-12-14
답변완료
안녕하세요 개인사업자-근로자분들 퇴직연금 원천징수이행상황신고서 반영이랑 회계처리 문의 드립니다. 1. DC형은 (원천징수이행상황신고서에 반영X) 얼마 납입 했는지 확인 후 손익에 퇴직급여/ 현금 이런식으로 처리 하면 될까요? 2. DB형, 퇴직연금 가입 안한분 (원천징수이행상황신고서에 반영O) 회계..
63,309 법인간 자금대여 이자소득시 원천징수시기 원천징수 fokhee2***2023-12-14
답변완료
안녕하세요. 사업구조상 법인A에서 법인B(계열사)로 대여금이 꾸준히 발생하고 있는 상황입니다. 결산시마다 12/31에 이자를 계산해서? 차입법인B 기준 이자소득 / 단기차입금(법인A) 로 결산전표를 작성하고 있는데요. Q1. 이자소득에 대한 원천세는 지급일 기준 신고가 맞나요? 사업구조상 당분간 법인A에 차입금을..
63,308 은행에서 제공한 프로모션용역대금 청구 관련 문의 부가가치세 sksmsi***2023-12-14
답변완료
당사는 은행과 제휴를 맺고 프로모션을 진행 은행에서 당사 상품 프로모션을 진행하고 당사에 용역대금 청구 이때 세금계산서 수취가 가능한지 여부
63,307 통합투자세액공제, 사회보험료 세액공제, 고용증대세액.. 종합소득세 kej0***2023-12-14
답변완료
안녕하세요. 통합투자세액공제, 사회보험료 세액공제, 고용증대세액공제 이렇게 중복으로 세액 공제 받아도 될까요?? 최저한세에 걸리는데, 혹시 먼저 받아야할 순서가 있을까요? 현재 고용증대 21, 22, 23 이월되고 당기에 받은 내역도 있습니다. 통하투자세액공제는 22, 23 중소기업에 대한 사회보험료 ..
63,306 자기주식 취득 및 소각 후 이익잉여금에서 처리시 회계.. 법인세 lusnu***2023-12-14
답변완료
자기주식 소각 관련 문의 드립니다. 법인 통장에서 주식소각 관련으로 대표자에게 1억이 지급 되었습니다. 여기서 분개를 (차) 자기주식(자본조정 과목) 1억 / (대) 보통예금 1억 으로 처리 하면 되는지요? 그리고 바로 같은 날에 자기주식 소각 처리 하면 된다고 하는데요. 자본금 변동없이 이익잉여금에서 처리 ..
63,305 수출관련 결산 2001cha***2023-12-14
답변완료
안녕하세요 당사는 제조업을 영위하는 법인사업자입니다. 2023.10.31 홍콩 A업체 수출 US46,800 수출면장과 인보이스 2023.11.30 홍콩 B업체 US24,000 통장으로 대금 받음 위와 같이 수출업체와 대금입금 업체가 다를경우 문제가 없을까요? 없다면 구비해야 하는 서류가 있는지요? 확인 부탁..
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