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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 63,304 | 매출채권 팩토링 분개 | 전표분개 | swtax3*** | 2023-12-14 | |
| 캐피탈사와 렌탈 관련하여 매출채권 팩토링 계약을 통해 아래와같이 분개를 하였습니다. 월 10,000 X 36개월 계약(채무불이행에 따른 최종위험 미보유) 판매시점 채권 360,000 / 선수수익 360,000 채권팩토링 시점 현금 350,000 / 채권 360,000 채권처분손실 10,000 대금회수시점(1개월경과.. | |||||
| 63,303 | 장기할부구매 회계처리 문의 | 전표분개 | kang2*** | 2023-12-14 | |
| 장기할부구매 회계처리 문의 드립니다. 당사는 14,170,000원 자산을 60개월 할부로 구매하기로 했습니다. 매월 원리금균등상환으로 지급하기로 했고 표시이자는 5% 입니다. 원리금 균등상환시 매월 267,405원에서 405원을 백단위 절사하여 267,000원을 지급하기로 협의 완료. 회계처리 시 자산원가+이자비용을 .. | |||||
| 63,300 | 부동산임대업자의 간이과세 전환시기 | 원천징수 | ycdi0*** | 2023-12-14 | |
| 2015년02월01일에 10억 / 1억 총 11억으로 건물을 매입해서 부가가치세 환급받고 운영을 했습니다. 간이과세로 전환하여도 부가가치세를 납부하지 않아도 되는 시점이 언제인가요? 만으로 10년째 되는 25년02월02일 이후로는 간이과세자 전환하여도 되는건가요? 언제부터 간이과세로 전환해도 되는지요? | |||||
| 63,298 | 22년 법인세 수정신고 시 법인지방세 문의 | 법인세 | accoun*** | 2023-12-14 | |
| 안녕하세요 당사는 법인입니다. 22년 법인세를 수정신고해서 본세+가산세를 재계산합니다. 법인 지방세도 가산세가 부과되거나, 검토사항인가요? | |||||
| 63,297 | 법인세 과세표준문의 | 법인세 | accoun*** | 2023-12-14 | |
| 안녕하세요 당사는 법인입니다. 법인세 과세표준이 MINUS 2억이고, 최저한제적용/미적용 공제감면세액 0원이면, 원천징수세액이 400만원이고, 감면분 추가납부세액이 600만원이면 납부세액이 200만원인가요? | |||||
| 63,296 | 법인명의 오피스텔 직원사용 | 법인세 | bany*** | 2023-12-13 | |
| 안녕하세요. 법인명의로 오피스텔을 구입하여 직원들 숙소로(무상제공) 사용 예정입니다. 1. 오피스텔구입시 건물분은 부가세 공제가 가능한가요? 2. 해당 오피스텔 구입후 직원들이 오피스텔 주소지로 전입신고 해도 문제가 없나요? 답변 부탁드립니다. | |||||
| 63,295 | 청산 후 부가세 환급 신고 | 부가가치세 | ei63809*** | 2023-12-13 | |
| 안녕하세요 법인사업장으로 아래의 사항입니다. 폐업일 : 2023년 12월 29일 청산일 : 2024년 3월 31일 질문 : 2023년 10~12월 기간의 부가세 신고를 1월 25일내 신고하지 않고 청산일 이후인 5월15일 최초 신고할경우 부가세 환급이 되는지 궁금합니다. ( 경정청구일경우 법인의 청산시에는 .. | |||||
| 63,294 | 업무용차량 취득시기및 업무전용보험 차량 판단 | 종합소득세 | totw*** | 2023-12-13 | |
| 개인사업자 갑이 개인차량 a을 2014.05.02 5천만원에 취득했습니다 개입사업자 갑이 서비스사업을 2023.03.25 개업했습니다 개인사업자 갑이 개인차량b를 2023.04.01일 렌트 해서 업무에사용중입니다 개입사업자 갑이? 개인차량a을 2023.07.01일부터 업무에 사용했습니다 2023.07.01기준 a차량의 홈택스기준시가는.. | |||||
| 63,291 | 포괄 양수도 권리금 세금계산서 문의 | 부가가치세 | lanyu*** | 2023-12-13 | |
| 내용을 찾아보니 포괄 양수도 권리금에 대하여 세금계산서 발급 대상이 아니라고 하는데, 1) 시설/설비 및 집기/비품에 대하여 사업 포괄 양수도 계약서를 작성하였고 2) 양도자가 양수자에게 '포괄 양수도 권리금' 항목으로 세금계산서를 발급하였습니다. 3) 그리고 양도자 및 양수자가 부가세 신고시 .. | |||||
| 63,289 | 상금, 포상, 각종 선물 등 처리방법 | 연말정산 | vmsl*** | 2023-12-13 | |
| 안녕하세요 법인회사 입니다. 이번 송년회에 1. 현금 또는 상품권 포상으로 20만, 30만 ... 등 2. 선물 구입 포상으로 1등은 60만원대, 2등은 40만원대, 3등은 1만원대 등 이러한 포상을 준비중에 있습니다. 또한 3. 행사마다 단체복 구입, 각종 단체선물 구입에 있어 과세처리(상여처리)를 해야하나.. | |||||
| 63,288 | 공사선금 수령 후 공사중지 | 법인세 | skysky5*** | 2023-12-13 | |
| 법인 콘코리트및토공사업 건설업입니다 11월에 공사 선급금으로 부가세포함 3억7천만원 세금계산서를 발행하고 대금을 통장으로 받았습니다 그런데 공사중지로 현재 공사진행을 안하고 있다고 합니다 이럴경우 회계처리 및 결산 조정은 어떻게 하면 되는지 궁금합니다 | |||||
| 63,287 | 캠핑카의 부가가치세 세액공제 | 부가가치세 | ycdi0*** | 2023-12-13 | |
| 업무용으로 사용한다는 가정하에 캠핑카는 부가가치세 세액공제를 받을 수 있을까요? 불공제 되는 차량의 대상에 캠핑카 형태가 들어가 있지 않은거 같은데 어떻게 판단해야 하는지요? | |||||
| 63,286 | 이자소득원천징수시 지방소득세 문의 | 원천징수 | ey11*** | 2023-12-12 | |
| 안녕하세요 ~! 1.법인이 개인에게 대여를 해주고 해당이자를 법인이 위임받아 이자소득원천세 신고를 진행하려고 합니다. 이경우 이자소득세대한 지방소득세는 납부대상인가요? 2. 법인이 법인에게 이자를 지급후 원천세신고를 진행하는경우 이자소득에대한 지방소득세 를 제외후 입금해야하는것인가요? | |||||
| 63,285 | D.C형 퇴직연금 적립금 산정 | 급여 | hym0*** | 2023-12-12 | |
| 안녕하세요 직원 DC형 퇴직연금 산정방법이 궁금하여 문의드립니다. 입사일 : 2022-09-09 퇴직급여 가입시점 : 2023-09-09 2022.09.09~2023.09.08 과거분 일시납으로 적립한 후 2023년 퇴직연금을 산정하려고 합니다. 퇴직연금규정 상에 연간 임금총액의 12분의 1이상 금액을 연1회 12월 31일까지 납입하여야.. | |||||
| 63,284 | 오픈마켓할인쿠폰 | 부가가치세 | hyoun*** | 2023-12-12 | |
| 오픈마켓할인쿠폰 금액 입금 받을시 판매자는 세금계산서 발행 의무가 있나요? | |||||
