온라인교육
전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
|---|---|---|---|---|---|
| 63,147 | 고용증대기업 세액공제액(미적용분)이 무엇인가요? | 법인세 | accoun*** | 2023-11-29 | |
| 안녕하세요 당사는 법인입니다. 법인세 신고대비_22년 고용증대세액공제를 검수중에 있습니다. 22년 기준으로 사업연도 세액공제 연차년도를 검수중인데, 22년도_2200만원(1차년도) 21년도_2700만원(미적용분) 20년도_1억(2차년도) 19년도_2900만원(1차년도) 세액공제액: 2200+1억+2900 = 1억5천으로 되.. | |||||
| 63,146 | 고용증대 세엑공제 x차연도 문의 드립니다. | 법인세 | accoun*** | 2023-11-29 | |
| 안녕하세요 당사는 법인입니다. 22년도 고용증대세액공제에 대하여 검수중에 있습니다. 사업연도 고용증대세엑공제 계산시 x차년도 계산을 어떤 예시로 보는게 맞는건가요 예시1) 22년도 기준입니다. 22년도_200만원(1차년도) 21년도_300만원(2차년도) 20년도_400만원(3차년도) 예시2) 22년도 기준입니.. | |||||
| 63,145 | DC형 퇴직금 추가불입액 문의 | 법인세 | ey11*** | 2023-11-29 | |
| 안녕하세요 DC형 퇴직금을 임금의 1/12로 불입중입니다. 한사원에대해서 실제 중간정산지급은 하지않지만 퇴직시 중간정산금액을 계산하여 퇴직연금계좌로 불입해두는경우 해당연도 손금으로 인정받을수있는것인가요? 인정이되지않는다면 직원 가지급금처리되는것인가요? 또는 세무조정으로 제외시켜주는.. | |||||
| 63,144 | 고객차량 수리해줬을때 회계처리 | 부가가치세 | skysky5*** | 2023-11-29 | |
| 정비업을 하는 복식부기 사업자입니다 고객차량을 정기검사 하는중에 부주의로 고객차량이 파손되어서 타 정비공장에서 수리를 하고 수리비를 세금계산서 받았습니다 부가세공제 여부와 회계처리가 궁금합니다 | |||||
| 63,143 | 허가증 기타무형자산처리후 감가상각비 매출원가산입 .. | 결산 | sksmsi*** | 2023-11-29 | |
| 당사는 창고업,화물운송주선업,운송관련 서비스업을 영위하는 법인으로 화물주선협회에 주선업 면허 취득 비용으로 약 5천만원을 지출했으며 이를 기타무형자산으로 처리하였고 매년 감가상각을 진행합니다. 이때 감가상각비를 매출원가로 산입해야하는지 아니면 판관비로 산입해야하는지 문의드립니다.. | |||||
| 63,142 | 대사관 영세율 | 부가가치세 | magic1*** | 2023-11-29 | |
| 음식점을 영위하는 개인사업자입니다 필라드 대사관에 사업장을 10일간 대여해주기로하였습니다 문의사항>> 1. 부가세 신고시 영세율적용가능한지요?? 2.영세율 적용이 맞는다고 하면 대사관에 용역제공시 세금계산서 발급면제라고 나와있는데 세금계산서 발행을 안해도 되는게 맞는지요?? .. | |||||
| 63,141 | 중간배당 후 이익잉여금처분계산서의 이익준비금 문의.. | 전표분개 | divina*** | 2023-11-29 | |
| 23년 중간배당 40,000,000원을 9월에 결의하고 그 달에 지급하여 회계처리는 작성했습니다. 근데 이해가 안가는 부분이 이익준비금입니다. 이익준비금 관련해서 인터넷 찾아보니 은 차기에 이익잉여금처분예정일로 작성하라고 나와있더라구요. ( (차) 이월이익잉여금 4,000,000 대) 이익준비금4,000,000 ) .. | |||||
| 63,140 | 고용지원금 환수 처리 | 전표분개 | kej0*** | 2023-11-29 | |
| 안녕하세요. 고용지원금 환수 라고 통장 출금 된 내역이 있는데 회계처리 어떻게 해줘야할까요? | |||||
| 63,139 | 전환사채 미지급 이자 계상에 관한 질의 | 전표분개 | kang2*** | 2023-11-29 | |
| 질의1. 22회차 CB 11/10 이자 ￦75,000,000원이며, 원천징수 후 이자 지급 했습니다. 11/10~12/31까지 미지급 이자에 관한 계상을 해야 합니다. 이자비용(931) XXX / 미지급금(253) XXX 이자비용(931) XXX / 유동성전환권조정 XXX 질의2. 23회차 CB 11/18 이자 ￦22,500,000원을 원천징수 후 이자 지급 했습.. | |||||
| 63,138 | 운송업 매출원가 처리 문의 | 결산 | sksmsi*** | 2023-11-29 | |
| 당사는 운송업을 영위하는 법인으로 운송업을 하기위해 필수적으로 취득해야하는 허가증을 취득하고 기타무형자산으로 처리하고 매년 감가상각을 진행함 이때 감가상각비를 매출원가로 계상해야하는지 여부를 문의 드립니다. | |||||
| 63,137 | 법인 연금보험 | 법인세 | natali*** | 2023-11-29 | |
| 법인 연금보험에 가입하여 매월 50만원씩 (총 120회 납입) 계약자 :법인 수익자 : 대표이사 기간 2013.05.01 ~ 2023.04.30 위와 같은 경우 매월 보험료는 자산으로 처리하였습니다. 2023.05.01 부터 연금 개시 되어 대표이사가 연금을 받고 있는데 이 경우 어떻게 해야 하나요?? 1. 자산으로 처리되.. | |||||
| 63,136 | 기말 주식평가이후 기초 주식단가산정방법문의(재질의.. | 법인세 | ey11*** | 2023-11-29 | |
| 외감법인입니다. 세무조정으로 회계상금액을 평가이익을 익금불산입 처리하고 회계상 기초에 다시 돌려놓고 평균단가를 산정한다면 이중 익금불산입 처리되는것이 아닌가요? 외감법인이여도 평가한것을 다시 돌려놓고 산정해야하는것인가요? 기말 주식평가이후 기초 주식단가산정방법문의 2023-11-.. | |||||
| 63,133 | 개인사업자 폐업시 감가상각관련 문의 드립니다. | 종합소득세 | hgh9*** | 2023-11-29 | |
| 임차인이고 개인사업자의 경우에도 폐업시에 폐기손실을 필요경비로 산입하도록 2017년부터 개정된것으로 알고 있습니다. 여기서 임차사업자의 경우 인테리어 등 이런것에 대해서 폐기손실이 가능하다 이렇게 읽었습니다. 질문1> 인테리어 시설만 가능한 것인지 아니면 시설장치로 사업장에 분류된 자산에 대해서 모.. | |||||
| 63,132 | 시설장치 | 종합소득세 | kym*** | 2023-11-29 | |
| 공장을 이전하면서 기존공장에 시설장치했던부분이 서류상 감가상각잔액이 많이 남아있지만 현재는 이전으로인해서 전혀 사용할수가 없는 부분이 되었습니다 이런경우 서류상 감가상각 내용연수 10을 적용해서 5년정도가 남았지만 현재상태는 폐기물이 되어 사용할수없는데 공장이전시점으로해서 모두 비용처리할수있는방.. | |||||
| 63,131 | 개인사업장 소재지가 아파트인 경우 비용처리 관련 문.. | 종합소득세 | jun*** | 2023-11-29 | |
| 경영컨설팅업으로 개인사업장을 개업하였습니다. 개업한 사업장의 소재지는 국민주택규모 미만의 아파트입니다. 본 아파트를 사무실로 삼아 사업을 진행하게 되었습니다. (즉 주거목적은 아니고 사업 목적임) 본 아파트 월세를 개인사업장의 비용으로 처리하고자 합니다. 질문1. 월세에 대한 세금계산서 수취 의무.. | |||||
