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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 62,745 | 가지급금 인정이자 | 법인세 | peyk*** | 2023-10-30 | |
| 안녕하세요. 약정이 없는 가지급금에 대한 인정이자를 연내 회수하지 못하여 차)미수수익/ 대)이자수입으로 처리하는 회계 처리 예정이였습니다. 결산 시 이 부분이 누락되어 인정이자 계상액을 재무제표에 반영하지 않고, 세무조정시 회사 계상액으로 별도 세무조정도 없이 법인세 정기 신고를 마무리했습니다. .. | |||||
| 62,744 | 해외공연기획대행관련하여 | 부가가치세 | ei63809*** | 2023-10-30 | |
| 안녕하세요 해외공연기획대행하는 업체입니다 항공료와 비자발급대행용역을 맡아서 요금을 받아서 정리하게됩니다 구분계약을 진행하여 대행수수료는 세금계산서발행하고 항공료및 비자발급비용은 예수금부채계정으로 설정하여 입금 출금으로 정리하면 되는지요? 예수금의 입출금정리하다보면 부족액이 생기거나 초과.. | |||||
| 62,743 | 대출보증이나 물품대금 지급보증관련 보증보험 가입 분.. | 전표분개 | lsa6*** | 2023-10-30 | |
| 서울보증보험에서 기간을 산정하여 대출보증이나 물품대금 지급보증 관련 서울보증보험등에서 지급했을때 일반 보험과 마찬가지로 보험료 처리하고 당해년도 보험료분이 아니면 선급비용으로 안분해서 처리해야 하는지 문의 -> 계정과목은 보험료가 맞는지 / 선급비용 처리가 필요한지 문의드립니다. | |||||
| 62,742 | 소매 컴플레인 보험처리 중 피해자 자기부담금 문의드.. | 결산 | lsa6*** | 2023-10-30 | |
| 소매 판매(과자등)에서 피해자(소비자) 컴플레인으로 인해 회사가 가입한 보험중 손해배상금을 지급하는데 발생한 자기부담금 300,000원을 피해자(소비자)에게 법인통장에서 지급하였습니다. 이때 잡손실로 처리하면 되는지 문의1 계정과목은 뭔지 문의2 세무조정은 없는지 문의드립니다. | |||||
| 62,740 | 개인 종합소득세 환급 신청 환급분 이자 계정과목 문의.. | 종합소득세 | osi7a*** | 2023-10-30 | |
| 안녕하세요. 개인 종합소득세 경정청구를 하여 소득세 환급을 받았습니다. 따로 손익계산서 상에 소득세등을 분개하지 않았는데요. 환급분에 이자분까지 같이 들어왔습니다. 1. 소득세 환급 이자분에 대한 23년 손익계산서 상에 잡이익으로 잡아야 하나요? 익금산입에 해당하나요? | |||||
| 62,739 | 공사완료한 건의 수정매출세금계산서 발행 여.부 | 부가가치세 | huv1*** | 2023-10-30 | |
| 항상 도움 주셔서 깊이 감사드립니다 건설공사를 하는데요 9월에 공사 완료하여 매출세금계산서를 발행했는데 천만원(부가세별도) 지금에 와서 백만원(부가세별도)로 마이너스 세금계산서를 발행 하라고 합니다 7-9월 부가세 신고도 마쳤는데 부가세 수정신고를 해야 됩니까? 아니면 10월로 마이너스매출 세.. | |||||
| 62,738 | 토지,건물 매각 | 양도소득세 | rlqhsqnsr*** | 2023-10-30 | |
| 부동산 임대업을 하던 개인사업자이고 임대인은 4월에 사망하여 10월에 종합소득세 신고를 하였고 상속세 신고는 연기 신청을 해놓은 상황입니다 부동산을 28억원(부가세 별도)에 매매 약정을 하려고 하는데 1. 토지와 건물을 안분계산하면 금액이 각각 얼마가 되나요? 2. 토지에 비해 건물 가격을 5%정도 높게 책정한.. | |||||
| 62,737 | 합병이후 무형자산(상표권) 건 처리 | 결산 | accoun*** | 2023-10-30 | |
| 안녕하세요 당사는 법인이며 11월에 합병을 두고 있습니다. 당사는 모회사에 흡수합병되어 소멸되게 됩니다. 당사가 보유하고 있는 무형자산중 상표권이 있는데, 사용하지 않아서, 이번에 명의변경 작업을 하지 않을 생각입니다. 그렇게 되면 당사의 법인이 소멸하게 되면, 자연스럽게 권리는 포기가 된다고 되.. | |||||
| 62,736 | 비품 감가상각 완료 후 처리 문의 | 결산 | accoun*** | 2023-10-30 | |
| 안녕하세요 당사는 법인이며, 5년동안 정액법으로 감가상각한 비품 잔존가액 1,000원 남기고 완료하였습니다. 비품을 매각전까지는 계속 남아있는 건가요? 잔존가액이 1,000원남은 비품은 더 이상 감가상각도 안하고, 회계적 처리도 없는데, 그냥 1,000원을 감가상각으로 털어서 회계장부에서 지우면 안되는.. | |||||
| 62,735 | 차량 매각시 남은 할부금에 대해 계산서 발행 여부 | 부가가치세 | yujih*** | 2023-10-30 | |
| 수고 많으십니다. 할부로 구입한 법인차량을 중고차매매시장에 매각했는데요, 할부금을 아직 다 상환 못한 상황에서 남은 할부금은 양수자인 중고차매매시장이 대신 납부하기로 했습니다. 차량가액은 3천만 원이고, 남은 할부금은 1천만 원입니다. 그럼 양도자인 법인은 세금계산서를 발행할 때 .. | |||||
| 62,734 | 법인사업자 건물 매각후 지점건물 준공 | 법인세 | gh*** | 2023-10-29 | |
| 안녕하세요 전라도 지역의 법인 사업자 입니다. 법인사업자 본점명의의 건물(토지)가 있는데 23년도에 전라도 타지역에 지점을 준공하기 위해 법인명의 건물을 매각 하였습니다. 계약서1 : 토지(답)500만원정도 일반 개인에게 매각하고 계약서 작성 계약서2 : 건물+토지( 건물3동-단독주택,공장,건조장/ 토지.. | |||||
| 62,733 | 어업의 시설장치 감가상각 내용연수 | 종합소득세 | gh*** | 2023-10-29 | |
| 안녕하세요 어업의 개인 면세 사업자 입니다 바다에 설치하는 망이나 김발장(김채취시설)의 내용연수는 10년이 맞는지 검토 중입니다 동종업종 어업 자산이 감가상각 5년도 있는데 5년의 경우도 해당 되는지 질문 드립니다 감사 합니다^^ | |||||
| 62,732 | 비영리법인 간이지급명세서 미제출 가산세 | 원천징수 | kimdewon20080*** | 2023-10-28 | |
| 비영리법인 고유목적사업은 장애인주간보호 사업장입니다. 최근에 인수인계를 받아서 인건비신고를 하게되었는데 이전까지 간이지급명세서(근로소득)제출된 자료가없습니다. 기한후제출을 하면 가산세대상인데 법인세나,소득세신고를 하지않아서 가산세는 어떻게 반영해야되는지문의드립니다. | |||||
| 62,730 | 부동산매매업에서 악성재고(아파트)를 일시 임대하는 .. | 종합소득세 | yyk*** | 2023-10-27 | |
| 부동산매매업(주택매매업, 개인)을 하고 있는데, 경매 취득한 지방소재 아파트가 팔리지 않아 일시 임대를 하려고 함. 그리고 매수자가 나타나는 즉시 판매할 예정임. 1. 이 경우에 사업자등록증에 임대업을 추가하거나, 신규로 임대사업자 등록을 해야 하나요?? 2. 재고인 아파트가 아파트가 팔리지 않아 일시 임.. | |||||
| 62,729 | 운용리스 선수금 회계처리 | 법인세 | han5*** | 2023-10-27 | |
| 안녕하세요 *리스개시일: 2021/08/24-2026/08/24 60개월 *선수금 : 14,800,000원 *리스료:월 1,297,300원 (질의사항) 1)위 선수금은 매년 12/31에 비용으로 반영해야하는지요? | |||||
