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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
23,196 세무조정 문의드립니다. 법인세 jk0***2016-08-18
답변완료
1. 청소년수련원 업종에서 방문한 학생이 다첬을 경우에 병원비를 저희가 직접 처리하고 보험사에서 후에 입금이 되는경우 병원비 지급한 비용에 관한 세무조정 처리 알고싶습니다. 2. 납골당 분양,관리비 환불하는 경우 잡손실로 처리 했었는데 정확한 회계 분개, 세무조정 처리 알고싶습니다.
23,195 문의 법인세 mm3***2016-08-18
답변완료
법인세 중간예납 신고 문의 작년에 이월결손금이 90만원정도 있어요 그런데 16년 올해도 매출이 없는상태라 손실이구요 법인세 과세표준 및세액조정계산서 작성할때 작년에 이월결손금이 있다면 신고서상에 이월결손금을 직접 입력해 줘야 하는건가요? 그렇게 되면 올해 중간예납 결손금이 더 늘어나는데요..
23,194 계정과목 계정과목 khs3***2016-08-18
답변완료
법인에서 토지매입후 지적측량을 할 경우 비용처리 계정과목을 어떻게 해야 할까요? 자산계정에 포함하는지 아님 그냥 비용으로 처리해야 하나요?
23,193 미수수익 유보->상여 세무조정 후 법인세 cat***2016-08-18
답변완료
문1.약정서가 실제 없었으면 미수수익 장부에 계상한 금액을 익금불산입 미수수익 (유보) 하고 익금산입 인정이자 (상여) 이렇게 세무조정해야한다더군요 그 이후 익금불산입한 미수수익 유보는 언제 익금산입(유보)하나요?
23,192 채무인수 계정과목 sss0***2016-08-18
답변완료
더운 여름 시원하게 보내세요 법인 사업자입니다(b사) a사의 채무인수계약을 하고 a사의 비상장법인주식 양도담보제공 계약서를 작성했습니다. 이를 경우 분개처리는 어떻게 해야하는지요? 감사합니다.
23,191 연말정산 중도정산 환급금 분개 전표분개 ty8***2016-08-18
답변완료
안녕하세요? 중도퇴사한 직원의 중도정산 환급금 분개에 대한 질문 드리겠습니다. 당사는 중도퇴사자의 중도정산 환급금이 발생하면 분개의 순서가.. ①당월 급여분개시 차)급여 100 / 대)예수금 -100 (중간정산 환급금) ②미수금 처리시 차)미수금 100 / 대)예수금 100 ③세무서에서 중도정산 환급금 입금시..
23,190 수출분 부가세 신고서 누락 부가가치세 ycdi0***2016-08-18
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개인제조업자입니다. 16년 2기확정 수출분 매출이 있는데 누락했습니다. 가산세가 어떻게 되나요? 영세율과세표준 가산세는 0.5%로 알고 있는데 빨리신고하면 가산세 감면이 있나요? 그리고 영세율매출명세서를 잘못 기입한 셈이 되는데, 이에 대한 가산세는 없나요? 전자신고자료외에 첨부자료를 제출이 누..
23,189 공동사업자 재질문 합니다. 종합소득세 fi***2016-08-18
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15년부터 공동사업자(A와 B)이었다가 16년 9월에 1인사업자(A)로 바꾼 경우 17년에 소득세 신고를 어떻게 하나요? 2016-08-18 09:23:48 전문가상담 > 세무 > 종합소득세 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 공동사업자 1인은 폐업한 것으로 보아 폐업시까지의 수..
23,188 문의 결산 mm3***2016-08-18
답변완료
법인인데 작년까지 업종이 부동산 임대업이었는데 올해 제조업 업종추가를 했어요 근데 매출은 작년, 올해 아직 전혀 없는상태에서 기계장치 를 고정자산으로 구입을 했고 이런경우 법인세 중간예납 가결산으로 신고하는경우 제조원가명세서 들어가야하나요? 매출 없고 매입은 원재료등 구입 내역 없고 기..
23,187 법인 차량운행일지 작성 관련 법인세 gkrryd***2016-08-18
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법인 차량 운행일지는 회사에 등록된 렌트,리스,등 승용차로 등록되어 있는 것에 관하여 운행일지를 작성하는 것으로 알고 있습니다. 저희 회사는 직원의 개인차량을 업무용으로 사용하고 있어서 문의 드립니다. 그럴 경우에도 차량운행일지를 작성해야 하나요?
23,186 외화환율의 변동성 법인세 ty8***2016-08-18
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안녕하세요? 외화환율이 떨어지면 수출자는 불리하고 수입자는 유리한가요? 반대로 외화환율이 올라가면 수출자는 유리하고 수입자는 불리한가요?
23,185 일반개인의 세금납부 종합소득세 ty8***2016-08-18
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안녕하세요? 한국에 거주하는 일반개인이 알아야할 세금납부는 어떤 것들이 있고 납부기한은 언제까지인가요?
23,184 관세업무처리 법인세 ty8***2016-08-17
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안녕하세요? 법인이 제품을 수출할때 관세사무소를 안거치고 법인 자체적으로 직접 관세와 관련한 업무처리를 하고 수출하는 경우도 있나요? 관세사무소와 수출대행업체의 차이점은 무엇인가요?
23,183 중도 퇴사자 건강보험환급 전표분개 gkrryd***2016-08-17
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중도에 그만 두신 분이 계신데 6월 30일 날짜로 그만 두셔서 건강보험 정산이 7월 초에 들어 갔습니다. 7월 건강보험 정산분을 출력했더니 그분에 대한 건강보험이 환급(469,530)이 발생 하였습니다. 7월 급여에서 건강보험으로 예수된 부분이 3,706,720인데 중도퇴사자에 인한 환급으로 실직적으로 저희 회사가 납부..
23,182 국민연금 면제 전표분개 ty8***2016-08-17
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안녕하세요? 대표이사가 2개 법인의 대표로 있는데요. 2개 법인 모두에서 국민연금이 부과되었는데요. 그중 1개 법인 귀속으로 부과된 국민연금이 초과부과금액 이라는 사실이 판명되어 납부의무가 면제 되었습니다. 이 경우 미지급비용 100 / 잡이익 100 으로 분개하면 되나요?
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