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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
22,094 보상비관련 문의드립니다. 전표분개 lhmi***2016-05-17
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안녕하세요. 보상비 계정 관련하여 문의드립니다. 당사가 14년 소송판결로 인한 금액을 1억원을 지급하여 보상비 1억 / 보통예금 1억 으로 처리하였습니다. 그러나, 당해년도에 항소심 판결로 인해 5천만원을 돌려 받았을 경우 돌려받은 금액은 어찌 처리하면 되나요?
22,093 추가 질문입니다 계정과목 kmmiso***2016-05-17
답변완료
영리법인입니다 거래처 접대등의 목적으로 골프회원권을 취득하였습니다 취득하면서 당사에서 "A"사로부터 주식매수(1,000,000원)를 하였습니다.. <주식매매계약서 작성> 수입인지세 150,000원 납부 하였을경우 당사에서는 주식매수금을 어떤 계정과목으로 처리하면 되나요? 아래와 같이 매매계약..
22,092 계정과목 문의드립니다. 법인세 jk0***2016-05-17
답변완료
운동장을 개설하려고 합니다. 운동장을 개설하기 위하여 토공사를 하였는데 계정과목이 어떻게 되나요?
22,091 해외박람회 참가 관련 사외인사의 지출 처리건 손금산.. 증빙 kangh***2016-05-17
답변완료
1.국제 발명품전시회 참가를 위해 자사의 자문인사(대학교수)가 함께 포럼에 참가하며 지급된 항공료라든지 관련 비용을 본인이 수취한 영수증으로 증빙자료를 제출하였습니다. 사내직원이 아닌 사외인사의 지출비용이 법인세법상 경비로 인정이 되는지요? 2. 경비처리가 가능하다면 접대비? 지급수수료 정도로 처리해..
22,090 3.3% 인적용역 납부에 관해 질문드립니다. 종합소득세 fi***2016-05-17
답변완료
도소매업을 하고있는 사장입니다. 대신 물건을 팔아줘서 그 팔아준 사람(사업자아님)에게 수고했다라는 대가로 500,000원을 줄려고 합니다. 이걸 3.3% 인적용역을 제공했다고 봐서 비용처리하고 싶은데 가능한지요? 만약가능하다면 원천징수한 부분은 어떻게 신고납부해야하나요?
22,089 외국에 지급하는 대금의 원천징수 원천징수 lke2***2016-05-17
답변완료
안녕하십니까? 당사가 인도의 법인으로부터 컨설팅용역을 제공받고 $10,000을 지급하여야 하는데 대금지급시 원천징수를 하고 송금을 해야하나요? 인도법인에 소속된 자가 3일동안 국내에 머무르면서 컨설팅용역을 제공하였고 그 대가로 $10,000을 지급해야하는데 전액 송금할지 원천징수를 해야하는지, 원천징수를 ..
22,088 원천징수 관련 문의드립니다. 법인세 jk0***2016-05-17
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종교비영리법인입니다. 질문)선교대회를 하게 되면 해외에 있는 선교사들이 한국에 잠깐 들어오게 됩니다. 선교대회 기간에 선교사들에게 도서지원비, 우수선교사 시상금, 찬양대 사례비를 지급합니다. 1. 선교사들도 원천징수 대상인가요? 질문)해외선교사들에게 선교지원비를 지급하게 됩니다. 2. 증빙..
22,087 세금계산서 발급과 관련한 질문 입니다 부가가치세 kmmiso***2016-05-17
답변완료
사업자개업년월일 : 16년 04월 01일 사업자등록증 발급일 : 16년 03월 25일 물품인도일 : 16년 03월 26일 위와 같을 경우 당사는 세금계산서 발행시 3/26 주민번호로 발급하면 당사에서는 가산세 대상인가요? 상대방은 매입세액 공제가 안되는건가요? 1기분 부가세 신고가 되었다면 수정신고 하여야 하나요?
22,086 주식 매수 계정과목 kmmiso***2016-05-17
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영리법인입니다 거래처 접대등의 목적으로 골프회원권을 취득하였습니다 취득하면서 당사에서 "A"사로부터 주식매수(1,000,000원)를 하였습니다.. <주식매매계약서 작성> 수입인지세 150,000원 납부 하였을경우 당사에서는 주식매수금을 어떤 계정과목으로 처리하면 되나요? 수입인지세는 세금과..
22,085 복리후생비 법인세 qohoyo***2016-05-17
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안녕하세요? 결산시 복리후생비에 대해서 배분시 매출액과 직원대비 과다로 복리후생비 금액을 잡으면 나중에 문제가 될 수가 있다고 한다는 애기를 들었습니다. 결산시에 복리후생비에 대해서 배분(금액을) 정할때 매출액+직원에 대해서 복리후생비가 얼마만큼이 적정한지 계산은 어떻게 해야하나요..
22,084 개인부동산임대사업자양도차익 결산 sungh***2016-05-17
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개인 부동산임대사업자인데여 양도발생해서 양도세납부하고 장부상 양도차익발생은 장부상에서 유형자산처분이익잡아주고 조정상에서 다시익금불산입해주면되는건가여? 수고하십시여~^^
22,083 렌트차량 임차료 법인세 ty8***2016-05-17
답변완료
안녕하세요? 법인 렌트차량 임차료의 경우 70%만 감가상각비 상당액으로써 손금산입이 되는데요. 그렇다면 임차료의 나머지 30%는 아예 손금산입, 손금불산입 되는 금액이 아닌것인가요? 또한 '감가상각비 상당액'의 개념은 무엇인가요?
22,082 지점 중도퇴사자 원천징수영수증 원천징수 kyj8***2016-05-17
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저희가 본점만 운영하다 본점 지점 2015년도에 처음 생겨서 2016년도에 지점 전출되신분들이 계신대요 본점 지점 이동의 경우 퇴직으로 보지 않아 퇴사처리 하지않고 더존상 본점 지점에 계신 분이 지점에서 일하시다가 퇴사했을경우 1)중도퇴사자처리 원천세 신고는 지점에서 하고 연말정산 지급명세서는 ..
22,081 자산의 감모, 손상 법인세 ty8***2016-05-17
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안녕하세요? 고정자산의 장부잔액이 500,000인 상태에서 500,000원의 자산 감모, 손상이 발생하였을 경우 고정자산의 장부잔액은 비망가액인 \1,000이 되나요?
22,080 주식등변동상황명세서 법인세 ty8***2016-05-17
답변완료
안녕하세요? 세무조정 서식중에서 주식등변동상황명세서는 당해년도에 주식변동상황이 없을 경우에는 첨부가 안되는 서식인가요?
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