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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 21,750 | 추가질의.전자계산서 가산세적용대상 복식부기의무자 | 종합소득세 | chal*** | 2016-04-22 | |
| * 사례 저희는 현재 개인사업자이고, 직전연도의 사업장별 재화 및 용역의 공급가액의 합계액이 3억원 이상이라서 2015.07.01부터 계산서를 전자로 발급하고 있습니다. 그러다 올해 작성일 2016.02.01에 계산서를 전자로 발급해야 했었는데 2016.03.10까지 전자로 발급하지 못해서 미발급가산세 대상이 되었.. | |||||
| 21,749 | 자가운전보조금 비과세 관련 | 원천징수 | halfn*** | 2016-04-22 | |
| 현재 회사에 자가운전보조금 규정은 없습니다. 일부 출퇴근비용을 지원받는 사람들은 급여로 보아 과세하고 있습니다. 회사에 출장비 지급규정이 있어 자차이용시 유류대는 " 거리*연비*유류단가" 로되어 있어 월말에 급여에 포함하여 지급하기로 하였는데.. 질문드립니다. 경리코리아의 자가운전보조금.. | |||||
| 21,748 | 보유 유가증권 | 법인세 | ty8*** | 2016-04-22 | |
| ​안녕하세요? 제가 근무중인 회사는 일반 제조법인입니다. 저희 법인의 주식관련 조사서를 작성중인데요. '금일 기준의 유가증권 및 투자유가증권' 위 항목은 당사가 타사명의의 주식을 소유한 것에 대한 명세를 조사하면 되는거죠? '회원권'이라는 것의 개념은 무엇인가요? | |||||
| 21,747 | 종합소득세신고 문의 | 종합소득세 | corr*** | 2016-04-22 | |
| 프로구단 운동선수 종합소득세 관련 문의를 드립니다. 2014년에 입단을 했는데요. 그때는 계약금만 4천만원만 수령하였으며,기타 다른 소득은 없었습니다. 2015년에는 연봉이 7천5백만원인데요. 3.3%공제한 후 사업소득으로 수령하였습니다. 별도의 부양가족은 없으며, 경비라고 해봐야 카드사용액외에는 거의 없습니다.. | |||||
| 21,746 | 영업권 계정과목 | 전표분개 | cat*** | 2016-04-22 | |
| 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 기계 5천 / 외상매입 2천 비품 3천 / 미지급금 1천 보증금 5천 / 외상매출 1천 / 영업권 xxx 개인사업자 법인전환으로 인한 포괄양수도로 판단됩니다. 저 차액만큼 영업권으로 계상하시면 됩니다. 재질문1.어제 질문에 윗.. | |||||
| 21,745 | 개인사업자 전자계산서 가산세 적용시 복식부기의무자.. | 종합소득세 | chal*** | 2016-04-22 | |
| 전자계산서 발급의무자의 적용개시일은 법인 및 직전연도의 사업장별 재화 및 용역의 공급가액의 합계액이 3억원 이상인 개인사업자는 2015.7.1부터 적용되고, 직전 과세기간의 총수입금액이 10억원이상인 개인사업자는 2016.1.1부터 적용됩니다. 이와 같이 전자계산서의 의무발급대상자가 된 경우 전자계산서에.. | |||||
| 21,744 | 업종 소득률 | 법인세 | sjl*** | 2016-04-21 | |
| 법인의 해당 업종(코드)의 평균 소득률, 이익률 같은 것을 조회할 수 있는 곳이 있나요? | |||||
| 21,743 | 재질문드립니다. | 종합소득세 | kms0*** | 2016-04-21 | |
| 성실신고 대상자는 본인에 대한 의료비 교육비를 공제합니다 신용카드는 관계없습니다 =>라고 해주셨는데요... 성실신고대상자는 본인데 대한 의료비와 교육비공제만되고 기본공제대상자에 대한 의료비나 교육비 공제는 안된다는 말인가요? 보장성보험 공제는 안되는것 맞나요? | |||||
| 21,742 | 과표 | 부가가치세 | sjl*** | 2016-04-21 | |
| 법인입니다. 저희 사업자등록증에 신고 된것은 주업종 : 321000 → 제조업 / 전자직접회로 부업종 : 515070 → 도매 및 상품중개업 / 기타 기계 및 장비 도매업 부업종 : 519111 → 도매 및 상품중개업 / 상품 종합 도매업(수출업) 으로 되어 있습니다. 회계처리는 각각 제품매출, 상품매출, 용역매출(PCB 회로.. | |||||
| 21,741 | 법인의 직수출금액 파악 | 법인세 | ty8*** | 2016-04-21 | |
| 안녕하세요? 법인이 해외거래처에 직수출한 금액을 파악하는 방법은 분기별 부가가치세 신고서의 첨부서류인 영세율 매출명세서의 '직접수출' 금액을 조회해보는 방법외에 어떤 방법이 있나요? | |||||
| 21,740 | 무상샘플 지원에 대한 매출신고 여부(부가가치세+전표.. | 부가가치세 | dewyt*** | 2016-04-21 | |
| 안녕하세요 문의 드립니다 저희가 거래처에 매출이 발생시 무상으로 지원해 주는 제품들이 있는데요 거래처에서 A품목을 2+1으로 판매를 한다고 하면, 저희가 +1상품에 대해서 지원을 해줍니다 1. 그럼 +1에 대한 제품금액이 매출신고가 되어야 하는건가요? 2. 매출신고를 해야 된다면 신고금액을 원가로.. | |||||
| 21,739 | 자동차관련 등록및경비처리 | 종합소득세 | hb5*** | 2016-04-21 | |
| 안녕하세요.. 개인사업자의 자동차명의가 배우자외1(사업자대표)로 되어 있는경우에도 고정자산등록및 차량유지비를 경비로 처리 할수 있을까요? 물론 부가세환급은 제외하고, 일반경비입니다. | |||||
| 21,738 | 수출신고시 증빙서류 | 부가가치세 | sjl*** | 2016-04-21 | |
| 1) 직수출 외에 수출건이 있을경우. 수출실적명세서의 기타영세율에 작성을 하고, 증빙서류(인보이스, 입금확인증)도 전자신고를 해주어야 하나요 ? 아니면 관할세무서로 서면 제출하나요 ? 2) 저희는 기타영세율에 관한 증빙서류는 항상 서면제출 하였는데 괜찮은것인가요? 3) 입금확인증을 신고해야 하는 경.. | |||||
| 21,737 | 수출 폐기 | 부가가치세 | sjl*** | 2016-04-21 | |
| 제품 수출가격 $50,000 가정 이 제품에 대한 여러의 경우의 수가 아래와 같다면, 각 처리를 어떻게 해야 하나요 ? 1) 수출한 제품에 하자가 있어 반품처리 없이 현지(해외)에서 폐기 처분되어, 대금을 회수하지 못할 경우 저희가 반영한 매출채권 처분 방법은 ? 처분 계정과목은 ? 2) 수출한 제품에 하자가.. | |||||
| 21,736 | 포괄양도양수 분개 | 전표분개 | cat*** | 2016-04-21 | |
| 개인폐업하고 신규법인에 포괄양도양수했습니다 자산양도가액은 기계 5천만원 비품 3천만원, 임차보증금 5천만원 외상매출금 천만원=총 1억4천만원 이고 부채양도가액은 외상매입금 2천만원 미지급금 천만원 총 3천만원입니다 그러면 신규법인은 법인개업일자에 차변 기계장치 5 천만원 비품 3천.. | |||||
