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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
21,705 법인세 과소신고분 수정신고시 가산세 계산 법인세 ycdi0***2016-04-20
답변완료
최초 법인세 신고시 과세표준 163,000,000 산출세액 16,300,000 (감면후 11,000,000) 수정 후 과세표준 295,000,000 산출세액 39,100,0000 (감면후 27,000,000) 일반과소신고에 해당하면 산출세액 * (과소신고 과세표준 / 과세표준) * 10% 계산방법이 위와 같다고 알고 있습니다. 어떻게 계산하는게 맞는지..
21,704 임차인의 원상복구비 회계처리 법인세 curious***2016-04-20
답변완료
임차인입니다. 임차기간만료로 나가게되면서 임대인의 요구로 원상복구를 하였습니다. 이런경우 회계처리를 어떻게 해야하는지요?
21,703 법인대표자 명의 자동차 법인세 curious***2016-04-20
답변완료
법인대표자입니다. 법인대표자명의의 차량을 회사업무용으로 사용하고 있습니다. 1.위 차량에 대해서 유지비등을 세법상 업무용비용으로 인정받으려면 어떻게 해야하는지요? 2.그리고 위 차량을 대표자명의에서 법인명의차량으로 돌리게 되어 법인명의차량이되면 세법상 업무용비용으로 인정받으려면 어떻게 해야하는..
21,702 예수금 분개 전표분개 est***2016-04-20
답변완료
수출회사입니다. 수출운임 저희 회사에서 대납을 하고, 국내업체에서 대금을 받을예정입니다. 세금계산서는 운임회사에서 저희 회사로 발행을 하였구요. 이럴경우, 1. 수출제비용 000 / 미지급금 000 미지급금 000 / 보통예금 000 ------------------------------ 이렇게 되는것이 일반적인데, 이번건..
21,700 휴대폰 할부금 전표분개 salada1***2016-04-20
답변완료
통신비 전자세금계산서(11/5)는 84,260원(공급가액 76,600 / 부가세 7,660), 실제 납부(11/23)한 금액은 109,790원입니다. 차액은 단말금 할부금이라고 하는데, 분개 시 11/5 통신비 76,600 / 미지급금 84,260 부대급금 7,660 11/23 미지급금 84,260 / 현금 109,790 소모품비 25,530 으로 분개하는 게..
21,699 법인세 감가상각과 부가가치세 상관관련 법인세 undeuxtr***2016-04-20
답변완료
부가세 담당자인데요, 저번기 고정자산으로 잡혀있는 1건을 따로 신고서 상 분류하지 않고 그냥 일반매입으로 처리, 감가상각취득명세를 신고하지 않았습니다. 국세청 상담사나 기타 세무사분들은 가산세나 수정신고 대상이 아니기에 수정신고를 하지 않아도 상관 없다는 의견인데요, 이번 4월이 법인세, 지방세 ..
21,698 재질문드립니다. 부가가치세 kms0***2016-04-20
답변완료
법인소유의 숙소를 샀습니다. 국민주택규모이하입니다. 부가세 불공제인거로 아는데요...불공제 사유를 사업과직접관련없는지출로 해야 하나요? 아니면 토지사업관련으로 해야 하나요? 아니면 토지의 자본적 지출이 부가세 불공제 사유로 적절한가요?
21,697 재질문입니다. 부가가치세 kms0***2016-04-20
답변완료
공장에 동파가 돼서 급수배관설치 수리를하라고 하셨는데요...금액이 백만원이하입니다. 무조건 자산으로 잡아야 하나요? 수선비로 처리하면 나중에 취득세등 문제가 되나요? 수선비가 삼백이상이면 수익적지출이라 하더라도 자산으로 잡아야 하나요? 수선비가 자본적지출인경우...백만원을 기준으로 자산으로 잡을지 ..
21,696 여행사수수료 부가가치세 cat***2016-04-19
답변완료
문1. 법인사업자인데 해외출장건으로 여행사 의뢰해서 여행사로부터 공급가액 50만원 부가세 5만원의 신용카드매입전표를 받았거든요(카드결제함) 이 신용카드전표 카드매입 부가세공제받을 수 있나요? 아까 질문한거에 대한 답변을 답변자님께서 여행사입장으로 착각하여 답변주셔서 저희는 여행사가 아니고 법..
21,695 본사 이전(분당에서 서울)시 각종 세금관련 법인세 hps***2016-04-19
답변완료
본사는 분당에 있습니다 본사를 서울로 이전을 계획하고 있는데.... 개인이사처럼 쉬운게 아니라 하네요.... 좀....구체적으로 알고 싶습니다. 이전비용이라고 해야 하나? 각종 세금이 어떻게 발생하고 1회성 인지 아님...매년 서울이라 불필요한 세금을 납부하게 되는지 알고 싶습니다
21,694 질문 종합소득세 lovets***2016-04-19
답변완료
2016년부터 비업무용차량에 비용 관련해서 질문드려요 출퇴근 관련한 유대도 경비 인정 가능한가요(일지작성시) 2016-04-19 15:22:49 전문가상담 > 세무 > 법인세 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 업무용 승용자동차의 관련 비용 인정기준은 아래와..
21,693 거래에 따른 부가가치세 부담분 계정과목 krki***2016-04-19
답변완료
연구개발비 1천만원/ 보통예금 100만원 V.A.T. 100만원 / 보조금 1천만원 이렇게 분개가 되있는데요 여기서 V.A.T에 대해서 저희가 부담하는 거예요. 천만원을 보조받고 이에 따라 발생하는 부가가치세인거죠. 여기서 부가가치세는 부가가치세 대급금을 말하는 건가요? 손익계산서에는 연구개발비만 반영되있고..
21,692 물품을 수입을 했는데요 계정과목 myson***2016-04-19
답변완료
물품을 수입을 했는데요 물건문제가 있어서 입항은 2월에 했지만 수령은 3월 10일에 수령했습니다 원재료 반영시 3월 환율로 적용하면 될까요?
21,691 전표작성문의 전표분개 miae0***2016-04-19
답변완료
매입세금계산서 수취시 (차변) 재료비 30,000 부가세 3,0000 (대변) 외상매입금 33000 지급시 외상매입급 33,000/현금33,000 이렇게 작성을 하는데요 보통~ 그런데 이번에 물건을 반품을 하게되어 마이너스 세금계산서 발행되었어요 그런경우 차변 재료비 -30,000 부가세 -3,000 이렇게 작성하..
21,690 건강보험료 필요경비 여부 종합소득세 salada1***2016-04-19
답변완료
종합소득세 신고 시 건강보험료가 필요경비 인정되는 경우가 (1. 사용자부담분 2. 직장가입자로서 부담하는 사용자 본인의 보험료 3. 지역가입자로서 부담하는 사용자 본인의 보험료)로 알고 있습니다. A라는 사람이 사업장 '가','나' 두개를 운영하는데, '가'사업장 직장가입자로 건강보험료를 부담하다가 6월 중에 ..
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