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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
21,415 재무제표확인원 법인세 ty8***2016-03-28
답변완료
안녕하세요? 비외감법인인데 자체기장, 자체결산을 하는 법인은 결산 및 세무조정을 완전히 끝낸 후, 재무제표확인원을 세무조정대리인으로부터 받을 수 있나요? 외감법인은 재무제표확인원을 회계감사수행인으로부터 받을 수 있나요?
21,414 감가상각의제 법인세 yss7***2016-03-28
답변완료
중소기업감면을 받은 법인이 감가상각을 일부계상하고 2014귀속에 의제상각으로 처리하고 손금산입 하지 않았을경우 어떻게 되나요? 감가상각시부인액이 발생했는데 감면만 받고 손금산입 세무조정을 하지않았을경우 입니다.ㅠㅠㅠ 만약에 경청청구를 할수있는데 하지 않을거면 위경우 의제상각자산을 매각했..
21,413 질문 원천징수 lovets***2016-03-28
답변완료
법인세 신고시 인정상여 처분한 금액에 대해 연말정산을 새로 하여 새로 발생한 세금에 대해서도 연말정산분납이 가능한가요?
21,412 법인 법인세 gre***2016-03-28
답변완료
안녕하세요 부동산 매매업 법인입니다. 다가구주택양도시 양도차익에 대한 세율은 몇 % 적용해야 하는지요?
21,411 매입누락 세무조정 법인세 gre***2016-03-28
답변완료
안녕하세요 14년 매입세금계산서 누락이 발견되어 경정청구 하였습니다. 14년 매입 세금계산서를 분개해보면 원재료 20 미지급금 22 vat대급금 2 14년 법인세 수정신고시 세무조정과 15년 법인세 신고시 세무조정을 알고 싶습니다.
21,410 외화분개재문의합니다. 전표분개 pure***2016-03-28
답변완료
아래 외화분개질문하였는데요,, 외환찬손익은 회수시점에 분개하는거라고 하셨는데 제가 한 분개에는 회수시점에 외환차손익을 안잡았어요;;;; 수수료 부분만했었고, 금액도 외상매출금 상계하는 금액에 지급수수료만 차감하고 대차차액 맞추려고 나머지를 외화통장 금액으로 넣은건데 이렇게 하는게 맞는건지..
21,409 외국납부세액명세서 질문입니다. 법인세 raris***2016-03-28
답변완료
국가별 외국납부세액명세서에 이월배제액에서 16번 이월배제 대상 외국납부세액을 보면 국외원천소득에 직접 또는 간접적으로 대응하는 경비로 차감되는 금액에 해당하는 외국납부세액을 의미합니다로 되어있는데 즉 국외원천소득에서 경비로 쓰인 세금을 말하는 걸까요??
21,408 외화분개질문입니다. 전표분개 pure***2016-03-28
답변완료
안녕하세요 외화분개 질문드립니다. 예를들어 1/3 외화매출 $ 490 @1,725.48 1/10 외화매출 $ 234 @1,735.94 외화통장으로 회수 2/1 $722($2 수수료) @1,720.67 2/3 원화통장으로 대체된 금액이 1,535,310원 일때 각각 분개를 어떻게 해야되나요? 제가 입력해본 분개는 1/3 외상매출 845,485 / 매출 ..
21,407 퇴직연금 재상담 법인세 tjdtnr***2016-03-28
답변완료
답변은 잘 받아보았습니다 2014년 퇴충설정 및 지급도 없고 퇴직연금dc로 2,100,000원 퇴직급여비용처리함 금액이 적다면 상관없다고 하셨튼데.. 2015년도 중 퇴사자 발생으로 연금에서도 나가도 일반 퇴직금에서도 발행함 2015년 전기 잘못처리부분 회계상] ( 1/1 ) 전기 퇴직연금 2.100,00..
21,406 업무용 승용차 과세 관련 법인세 du***2016-03-28
답변완료
안녕하세요. 법인 업무용 승용차 관련 비용이 연간 1,000만원 이하인 경우는 임직원 전용 자동차 보험 가입만으로 가능하다고 알고 있습니다. 렌탈 차량의 경우도 마찬가지고요. 당사는 차량을 렌탈하여 사용중인데 보험계약을 보니 보험적용이 "누구나"로 되어 있습니다. 차량 렌탈 계약서에는 운전 대..
21,405 퇴직연금 관련 법인세 tjdtnr***2016-03-28
답변완료
상담 부탁드립니다 - 2014년 결산시 퇴직연금 DB를 퇴직연금DC로 손익에반영하여 신고함 위의 경우 2014년 법인세 수정신고를 안하고 장부상 회계처리와 2015년 법인세 세무조정 사항을 알고싶습니다 꼭 해야 한다면 2014 세무서정과 2015년 회계처리도 알려주시면 감사하겠습니다
21,404 임차보증금 손실에 관하여.... 계정과목 krx***2016-03-28
답변완료
1.임차보증금을 돌려받지못하여 소제기후 판결로인해.....총 1억중 1천만원을 돌려받지 못하게되었습니다. 이런경우 손실액 1천만원은 어떤계정이 적절한가여? 영업외비용으로 잡손실 처리해도 상관없을까여?
24,325 중소기업특별감면세액 문의드립니다~ 전산세무2급 tyson0***2016-03-28
답변완료
주업태는등록은 서비스 이고 종목은 통신기기 설치 및 판매 유지보수 입니다. 실제 통신공사매출이 제일 높고요... 두번째 서비스매출(유지보수) 세번째 상품매출 입니다.. 한국표준산업분류표등까지 감안해서 중소기업특별감면세액을 받을수 있는지 궁금합니다.. 소득구분해서 중소기업특별감면세액 받을수 있..
21,402 창업벤처 중소기업 법인세 감면에 대해서... 법인세 samju3***2016-03-28
답변완료
당사는 창업벤처 중소기업 법인세 감면 대상기업이면서 대상업종에 해당됩니다. 1기 당기순손실 2기 당기순이익( 결손급소급공제로 납부세액X) 3기 당기순손실 4기 당기순이익 ( 결손급소급공제후 납부세액 처음으로 발생O) 5기 (2015년) 위의 상황인데요. 당해사업에서 최초로 소득이 발생한날이 속하는 과세..
21,401 토지대금의 계약금 법인세 yss7***2016-03-28
답변완료
토지계약금으로 330,000,000원이 지급되었는데 중간에 문제가 생겨서 계약금 전부를 돌려받지 못하게 되었습니다. 법원판결문 있습니다 이럴경우 법인에서 비용처리 가능한지요 그리고 계정과목은 뭘로 잡아야하나요?
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