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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 21,352 | 대여금 대손 재질문 | 결산 | bukan*** | 2016-03-24 | |
| 빠른 답변 감사드리며 질문에 미흡한 점이 있어 다시 재질문 드립니다 특수관계가 없는 지인에게 빌려준 업무무관 대여금을 법인세법 시행령 62조에 규정하는 대손금의 범위에 해당되지 않을경우 장부상 10억원의 대여금을 어떻게 처리해야 하나요. 가지급금인정이자만 매년 5천이상 계상되어 원금회수도 못하 .. | |||||
| 21,351 | 차량유지비 한도 | 증빙 | tlsalgm*** | 2016-03-24 | |
| 1차량 감가상각비가 1년800만원까지 인정된다는데 감가상각기간은 몇년까지 가능한가요 2차량유지비1천 초과시 운행기록을 작성하면 한도없이 비용인정여부 3임원 비업무용(출퇴근,주말운행)시 기록하면 비용인정여부 4한대당 인정한도인지, 현장직원들 차량유지비는 합산인가요.. | |||||
| 21,350 | 재질문 | 법인세 | tlsalgm*** | 2016-03-24 | |
| 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 건설업 실질자본금 계산시 선급금을 제외하는 이유는 선급금은 재화 등 매입과 관련하여 자산을 취득하기 전에 먼저 지급한 것으로 부실의 우려가 있는 자산이기 때문에 제외하는 것입니다. 건설업 실질자본금 계산시 부실자산으로 보는 것 입니다. .. | |||||
| 21,349 | 질문 | 법인세 | lovets*** | 2016-03-24 | |
| 퇴직급여충당금조정명세서 작성시 8 기중퇴직금지급액은 총 지급된 퇴직금을 적는건가요 총 퇴직 지급액 중 퇴직급여충당금에서 지급한 금액만 기재하는 건가요 예를 들어 실제 총 퇴직금이 6 장부상 충당금 기초 잔액이 3 일경우 8번란에 6을 기재하나요 3을 기재하나요 그리고 9번 차감액란에 마이너스가.. | |||||
| 21,348 | 선급금 | 법인세 | tlsalgm*** | 2016-03-24 | |
| 결산시 선급금이 많이 남아있는데요 정리가 안되면 2016년으로 넘어오잖아요;; 건설회사라 실질자본금 계산할때 부실자산이나 선급금은 제외되는걸로 아는데; 선급금 잔액이 계속 있으면 회사에 어떤영향이 있나요? 가계정은 결산시 없어져야 한다고했는데 재무제표에 가수금,선급금 다있는데용 가계정종류와 결산시.. | |||||
| 21,347 | 퇴직급여충당금조정명세 | 법인세 | gre*** | 2016-03-23 | |
| 안녕하세요 2015년7.1일자로 갑법인에서->을법인 포괄양수도 되어 퇴직급여 부분도 승계를 받았습니다. 갑법인의 퇴직급여충당금이 93백만원가량 있었고 퇴직급여충당부채 조정의 부인액이 89백만원입니다. 질문 갑법인의 퇴직급여 충당금의 부인액과 양수도시 충당금 잔액을 을의 법인결산시 퇴직급여 충.. | |||||
| 21,346 | 대여금의 대손 | 법인세 | bukan*** | 2016-03-23 | |
| 부동산 임대업을 영위하는 법인(A)입니다. 대표자 지인(B)에게 10억을 대여해주고, 대표자 가지급금 인정이자로 매년 5천 가까이 이자수익을 계상하고있는데 이자는 커녕 원금도 회수하지 못할 상황입니다. 그래서 가지급금으로 계상되어있는 10억의 대여금을 대손처리하려는데요 ( B는 A에게 10억을 갚으라는 법.. | |||||
| 21,345 | 종합소득세 | 종합소득세 | chanso*** | 2016-03-23 | |
| 안녕하세요 일반과세 면세겸업사업자입니다.폐업을5월말일하였습니다. 종소세신고 가결산을 해보니 상품매입이 많아서 마이너스가 됩니다. 그러나 재고도없고 경비도 별로없습니다. 이럴경우 질문 첫째 면세로현금매출로 잡아주어 부가세 수정신고를 해주어야하는지요 질문 둘째 아니면 부가세신고 수정신고하지않.. | |||||
| 21,344 | 면세계산서 | 부가가치세 | chanso*** | 2016-03-23 | |
| 안녕하세요. 면세사업자 수입금액3억이하 입니다. 2월11일 매출계산서합계집계표를 미제출못했을경우에 가산세가 있습니까 | |||||
| 21,343 | 접대비 한도 | 법인세 | kij58*** | 2016-03-23 | |
| 진행률에 의한 수입금액조정후 익금불산입금액이 있다면 접대비 한도계산시 수입금액에서도 차감해줘야하나요?? | |||||
| 21,342 | 국고자부담분 회계처리 | 계정과목 | wjdska2*** | 2016-03-23 | |
| 안녕하세요 법인 어촌계 입니다 건물 8억짜리 공사중 어촌계 자부담 135,000,000원을 인테리어 공사비로 송금했으나 계산서는 한국농어촌공사에서 받고, 건물주는 한국농어촌공사 이며 우리 어촌계는 건물 사용에 대한 대가만 있습니다 자부담 135,000,000원을 시설장치로 잡아야 되는지 지상권으로 계정.. | |||||
| 21,341 | 질의 | 법인세 | lovets*** | 2016-03-23 | |
| 퇴직급여충당금조정명세서 상 9번 차감액에 음수로 나타납니다 장부상충당금기조잔액 : 0 기중퇴직급지급액 : 200 9번 차감액 : -200 세무조정해야 하나요 손금산입(유보발생)?? | |||||
| 21,340 | T계정 사용 | 법인세 | she1*** | 2016-03-23 | |
| 안녕하세요? 제조원가나 재고에 대한 회계처리시 T계정을 사용하는 경우가 있나요? | |||||
| 21,339 | 종합소득세 신고, 불균등증자 증여세 | 법인세 | she1*** | 2016-03-23 | |
| 안녕하세요? 지난 3월 10일에 신고한 2015년도 연말정산신고에 오류가 있어서 법인이 근로자의 종합소득세 신고를 5월경에 대신 해주려고 하면 세무서에 별도로 보고 해야하나요? 법인세과세표준및세액조정계산서에 기재되는 법인세과세표준금액이 불균등증자에 대한 증여세 계산할 때 이용되나요? | |||||
| 21,338 | 지정 기부금 인정 여부 | 법인세 | jeong0*** | 2016-03-23 | |
| 기부금 인정여부 관련해서 문의를 했었는데요. 그럼 대학교 통장으로 들어가고 학교 명의로 발급하는 증빙이면 모두 지정 기부금 인정을 받을 수 있는 건가요? | |||||
