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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
21,141 전기매입 부가세경정신고후 세무조정 법인세 cat***2016-03-15
답변완료
문1.2014년도 매입세금계산서 누락해서 2015년도 부가세경정청구했는데. 상품 1백만원 부가세대급금 10만원/ 외상매입금 1,100,000원으로 분개했어야 하는걸 빠뜨렸으니까 2014년 법인세 소득금액조정합계표에 익금산입 상품 1,000,000 유보 익금산입 부가세 10만원 유보 손금산입 외상매입금 1,100,000 유보..
21,140 법인전환 추가질문 증빙 o2l***2016-03-15
답변완료
법인전환의 이뭘과세를 적용받기 위해서 요건을 충족해야 합니다. 따라서 보다 정확한 상담을 위해서는 법인전환관련 전문가와 상담하시는 것이 좋을 것으로 보입니다. => 1.법인전환관련 전문가가 어떤분인가요?어디랑 접촉하면 되나요? 2.이월적용과세신청서에서는 양도소득이 있을 수 있는 기계, 자동차 이런..
21,139 전기오류수정이익,손실 결산 she1***2016-03-15
답변완료
안녕하세요? 전기오류수정이익,손실은 재무제표중에서 손익계산서와 관련하여서만 발생하는 계정과목인가요?
21,138 고정자산 분개 재요청 전표분개 taxc***2016-03-15
답변완료
지점은 폐업했고 폐업한 지점의 주소지에 본점이 사업장 이전했습니다. 지점에 등록된 고정자산은 차량운반구 8,800,000 시설장치 12,000,000 비품 5,500,000 지점은 폐업했으니 고정자산 0으로 만들어야 하고 본점은 지점으로 이전했으니 지점에 있..
21,137 질문입니다 법인세 kms0***2016-03-15
답변완료
법인세 손익계산서상 손실시 법인세 및법인세함주민세 분개는? 중간예납납부(선납세금)은 어떻해 정리를 해야하는지?
21,136 질문입니다. 법인세 kms0***2016-03-15
답변완료
14년도 법인세 수정신고를 했습니다. 차감세액 4,000,000 가산세액 250,000 법인세할주민세 44,000 이 추가로 계산되어 납부하였습니다. 법인세 추납액 4,250,000으로 분개해야 하나요? 아니면 법인세 추납액 4,294,000/현금으로 분개해햐 하나요? 세무조정시 손금불산입으로 처리하면 되나요? 자본금과 적립금조정..
21,135 재질문드립니다. 법인세 kms0***2016-03-15
답변완료
답변을 보고도 잘 이해가 안되서 다시 질문드립니다. 퇴직급여 충당금 조정명세서 작성시 2란 총급여액 및 퇴직급여추계액 명세서를 작성할때 총급여액은 => 비과세 제외한 총급여를 적고 직원중 한명(A)이 1/1 입사 - 12/31 퇴사하여 퇴직금 발생했다면 퇴직금추계액작성시 제외하고 추계액금액을 산정혀작..
21,134 질문입니다. 법인세 kms0***2016-03-15
답변완료
법인사업자입니다. 15년도에 주주들에게 배당하고 원천징수상황이행신고서 작성하고 소득세 및 주민세를 납부했습니다. 그리고 지급조서도 제출했습니다. 그러면 법인지방소득세 특별징수에 해당이 되나요? 주민세만큼 기납부세액으로 올려서 신고해야 하는게 맞나요?
21,133 질문입니다. 법인세 kms0***2016-03-15
답변완료
법인사업자입니다. 기업형irp퇴직연금에 가입하였습니다. 그러면 어떻해 회계처리를 해야 하나요?
21,132 질문입니다. 법인세 kms0***2016-03-15
답변완료
부가세 매출세액이 40,000,000 매입세액이 50,000,000이며 안분계산으로인한 공제받지 못한세액이 3,000,000입니다. 그러면 부가세 예수금 40,000,000/ 부가세 대금금 40,000,000으로 분개하면 될것 같은데... 안분계산으로 인한 공제받지 못한세액은 어떻해 회계/분개를 해야 할까요? 14년도 외상매출금이 30,00..
21,131 질문입니다. 법인세 kms0***2016-03-15
답변완료
매입세금계산서 650,000 지불이 600,000 이면 나머지 차액을 대변에 잡이익으로 잡으면 되나요?
21,130 전기오류수정손실,이익 회계처리 결산 she1***2016-03-14
답변완료
안녕하세요? 전기오류수정손실,이익 회계처리에 대한 질문 드리겠습니다. 1.전임자가 2014년도에 비용을 과대 혹은 과소 계상한 부분들이 있는데요. 이 경우 2015년 기말결산시에 비용의 과대계상부분은 차)전기오류수정손실 000 / 대)이익잉여금 000 으로 분개하고.. 비용의 과소계상부분은 차)이익..
21,129 법인사업자 미등록자산 법인세 pooh0***2016-03-14
답변완료
법이사업자입니다. 개인사업자에서 법인전환을 했는데요, 개인사업자일때 세금계산서를 안받아서 고정자산등록이 안되어있어 법인사업자로 양도양수안된 고정자산인데요, 갑자기 매각을 하면서 당초 재무제표에 잡혀있지않은 자산을 세금계산서 발행하였는데요, 이때 분개처리는 어떻게 해야하나요? 개인일때는 매..
21,128 국고보조금 감가상각비 소득금액조정합계표 반영 문의.. 법인세 guts***2016-03-14
답변완료
당기 20,000원짜리 차량 운반구를 50% 국고보조금 10,000원을 받아 차량을 구입했습니다. (국고보조금은 예금의 차감계정으로 처리했습니다.) 당기 감가상각비가 2,000원 나왔다고 가정했을때 감가상각비 1,000 | 감가상각누계액 2,000 국고보조금 2,000 | 분개를 하고 소득금액조정합계표에 익금산..
21,127 소득구분계산서 법인세 ringo***2016-03-14
답변완료
영업외비용 중 법인세추납액은 소득구분계산서 작성시 공통분으로 들어가나요? 개별분으로 들어가나요? 그리고 배부기준의 차이는 뭔가요? 감사합니다.
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