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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
20,413 선매출인식 회계처리 결산 she1***2016-01-20
답변완료
안녕하세요? 2015년 12월에 납품이 완료되었으나 잔금이 남아있고 잔금에 대한 세금계산서가 미발행된 상태입니다. 이 경우 세금계산서가 발행되기 이전에 매출로 인식하려 고 하는데요. 분개를 해보았는데.. 차변) ?? 100 / 대변)제품매출100 이렇듯 차변 금액을 모르겠습니다. 차변을 어떤 계정과목을 써..
20,412 질문입니다 부가가치세 kms0***2016-01-20
답변완료
리스료를 자산으로 구매하고 면세계산서가 끊겼스니다. 그러면 자산으로 잡고 부가세 신고시 건물감가상각취득명세서에도 면세이지만 같이 포함시켜서 제출해야 하나요?
20,411 질문입니다. 부가가치세 kms0***2016-01-20
답변완료
음식/일반한시점을 하는경우 청과물도 의제매입세액공제가 가능한가요? 공제율이 어떻해 되나요?
20,410 원천세 신고 원천징수 she1***2016-01-19
답변완료
안녕하세요? 저희 회사는 2015년 12월 급여를 2016년 1월에 지급하는 급여 시스템입니다. 2015년 12월 급여분에 대한 원천세 신고(근로소득세, 지방소득세)는 2016년 2월까지 완료하면 되나요? 혹시 12월이 결산월이라서 2016년 1월까지 원천세 신고해야되는 건 아니죠?
20,409 월말 재고자산가액 결산 she1***2016-01-19
답변완료
안녕하세요? 월말 원재료 재고액은 매입단가*재고수량이고.. 월말 재공품과 제품 재고액은 해당 재공품과 제품을 만드는데 투입된 원재료비, 임가공비, 소모품비, 기타제조경비들의 합계금액인가요?
20,408 전자세금계산서 작성과 발급관련한 질문과 매출시기결.. 부가가치세 gagame***2016-01-19
답변완료
추위에 고생이 많으십니다. 전자세금계산서 작성일자와 발급일자 관련한 질문과 매출시기결정 질문드리겠습니다. ** 냉난방기 판매 설치하는 개인사업자(일반과세자)입니다. 2016년 1월 7일(발급일자)과 1월 9일(발급일자), 두번에 걸쳐서 2015년 12월 31일을 작성일자로 하여 매출전자세금계산서..
20,407 기부금.. 현금영수증.. 부가가치세 man1***2016-01-19
답변완료
기부금 관련하여 문의드립니다. 재단법인의 입장에서 기부금에 대하여 영수증 발급을 하고 있는데요, 간혹 현금영수증으로 처리요청이 있는 경우는 발급을 하고 있습니다. 그러면 현금영수증 발급분이 부가세 신고시 과세분으로 포함시켜야 하는건가요? 현재까지는 기부금에 포함되기때문에 안하고 있는데요....
20,406 연구개발관련 감가상각 결산 she1***2016-01-19
답변완료
안녕하세요? 귀사는 국책과제 연구개발을 수행중입니다. 연구개발관련 감가상각 질문 드리겠습니다. 비유동자산-유형자산에 포함되는 국고보조금, 비유동자산-무형자산에 포함되는 개발비, 비유동자산-무형자산에 포함되는 소프트웨어, 비유동자산-무형자산에 포함되는 국고보조금을 각각 감가상각하려..
20,405 비영업용소형승용차 공제 관련 부가가치세 ycdi0***2016-01-19
답변완료
차량구입한 법인입니다. 수입차인 링컨KMC인데 SUV형태로 5인승입니다. 따로 차량등록증에는 벤이라는 명칭이 붙지는 않았습니다. 매입세액공제 대상인가요? 수입차도 대상에 포함되면 부가세 공제가 가능한지 궁금합니다.
20,404 경상연구개발비 계정과목 sj30***2016-01-19
답변완료
1.사실관계 A회사는 국책과제를 수행하는 연구전담 기업임 하반기 연구개발을 위한 연구용 기계장비를 5천만원에 구입(세금계산서수취) 2.질의사항 국가지원사업으로 추진하고있는 연구예산 사업비로 기계장비를 구입시 자산처리를 해야되는것인지 비용처리를 해야되는것인지 궁금합니다 자산성이 있는..
20,403 대가를 주식으로 지급한 경우 계정과목이 궁금합니다 계정과목 yujih***2016-01-19
답변완료
법인이 상대로부터 도움을 받아서 그 대가로 법인의 주식의 일부(4천만 원)를 지급했습니다. 그러고 상대는 4천만 원에 대해 세금계산서를 발행해 줬는데, 이 법인은 회계처리를 어떻게 하면 되나요? 차) ???? 4천 만 원 /대) 미지급금 4천 만 원 차변에 어떤 계정과목을 써야죠?
20,402 재질문드립니다. 계정과목 dbswjd1***2016-01-19
답변완료
이벤트 상품권 문의 2016-01-19 17:15:42 dbswjd1*** 안녕하세요. 저희 회사에서 퀴즈이벤트를 진행했는데 사전에 eDM으로 고객들한테 배포하였고, 퀴즈 및 설문에 응하면 외식상품권을 지급해주었습니다. 상품권 1장당 30만원, 15만원 등 종류별로 고객한테 나눠주었습니다. 그대신 고객..
20,401 유류보조금 관련 부가세 정리 부가가치세 ycdi0***2016-01-19
답변완료
개인용달로 운수업을 하는 개인입니다. 유류보조금 관련 부가가치세 공제금액 확인 부탁드립니다. 예를 들어 공급가액 200,000 / 부가세 20,000 용달차에 경유를 사용해서 매입세액공제를 받으려고 합니다. 이런 경우에 유류보조금을 30,000원을 받는데 부가세 신고시에 이 유류보조금을 신경쓰지 않아도 되나요? ..
20,400 간이과세자의 부가가치세 신고 부가가치세 ycdi0***2016-01-19
답변완료
현재 간이과세자인 개인입니다. 소매업을 하는데 현재 매출이 6000만원 가량입니다. 이런 경우에 16년1월1일부터 일반과세자로 자동 전환되나요? 이런 세무서에서 고지해주는지 신고해야 하는지 궁금합니다. 또 15년 현재 간이과세자인데 신용카드매출에 대해서는 신용카드매출전표등발행세액공제가 가능한가요? ..
20,399 부채비율과 인도조건 법인세 she1***2016-01-19
답변완료
안녕하세요? 1.자산이 증가하면 부채비율이 높아지나요? 2.회계에서 말하는 수익의 인식에 대해서 '기업회계상 수익의 인식은 실현기준과 가득기준 두 기준이 모두 만족됐을 때 수익으로 합니다. 따라서 완성품을 인도한 때 수익을 인식하는 것입니다.'라고 알고 있습니다. 여기서.. '완성품의 인도'에 관한 시점의..
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