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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
20,398 즉시상각 가능한 자산 종합소득세 pooh0***2016-01-19
답변완료
1. 공구(금형포함):제조업의경우에한함,전기및가스기기,비품,전화기,개인용컴퓨터는 금액에 상관없이 즉시상각이 된다고 알고있는데요, 이부분이 개인,법인모두 적용되는건가요? 아니면 법인사업자만인가요? 2. 위에 비품이란 계정이 참 애매한데요, 비품이라할수있는 가구,컴퓨터,콘테이너 등의 비품이라 할수있..
20,397 결산사항 의문점 결산 she1***2016-01-19
답변완료
안녕하세요? 2015년 법인 기말결산 중에 궁금한 것들이 몇가지 생겨서 질문 드립니다. 1.비유동부채의 유동성대체: 2015년 12월 31일 기준으로 중소기업진흥공단에 운전자금대출이 있습니다. 대출원금은 2억원이구요. 장부에는 장기차입금으로 잡혀있는 대출입니다. 매월 대출원금을 \5,550,000씩 상환중입니다. 201..
20,396 가산세 부가가치세 sung***2016-01-19
답변완료
전자세금계산서 지연발급가산세에 대한 문의입니다 마이너스로 발행할 경우 가산세가 적용되나요??
20,395 이벤트 상품권 문의 계정과목 dbswjd1***2016-01-19
답변완료
안녕하세요. 저희 회사에서 퀴즈이벤트를 진행했는데 사전에 eDM으로 고객들한테 배포하였고, 퀴즈 및 설문에 응하면 외식상품권을 지급해주었습니다. 상품권 1장당 30만원, 15만원 등 종류별로 고객한테 나눠주었습니다. 그대신 고객한테 수령증을 받지 못하여 기타소득으로는 처리하지 못했습니다. 이..
20,393 프로젝트성 회계처리 전표분개 she1***2016-01-19
답변완료
안녕하세요? 현재 저희 회사는 조선기자재 제조업을 하는 법인으로써 장기간 프로젝트성 회계처리가 매우 많은 편입니다. 그래서 세금계산서 발행이나 대금회수도 계약금, 중도금, 잔금 순서로 이루어 지고 있습니다. ①계약금에 대한 세금계산서 발행시에는.. 차)외상매출금 100 / 대)선수금 100 ②계약금이 입..
20,392 L/C 상환시 환차익 발생시 법인세 liverli***2016-01-19
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L/C(외화단기차입금) 개설날짜 환율보다 L/C(외화단기차입금) 상환날자 환율이 올랐다면 오른만큼 외환차손 잡는게 맞나요?
20,391 연말정산관련 질문드립니다. 연말정산 fi***2016-01-19
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두가지 궁금한 사항이 있습니다. 첫번째는 직원중에 10월달부터 육아휴직중인 사원이 있습니다. 10월부터는 급여를 안받는 상태구요. 이런경우 소득공제, 세액공제 자료 받아서 연말정산(2016년 2월)을 해야하는걸 로 아는데 맞는지요? 두번째는 매월 급여가 작아 갑근세랑 주민세를 공제하지 않은 사원도 ..
20,390 대손세액공제 부가가치세 taxa4***2016-01-19
답변완료
안녕하세요 항상 친절하고 신속한 답변에 감사드리며 저희는 개인사업자로 2008년9월 A업체 매출채권에 대하여 2011년10월 A회사 회생계획인가결정에 따라 매출채권액 중 40%는 대손으로 부가세공제를 하였고, 나머지 60%는 분활상환 지급 조건 판결에 따라 매출채권으로 있습니다. A회사매출채권 60%에 대하여..
20,389 L/C 로 상품 수입시 환율적용및 분개방법 전표분개 liverli***2016-01-19
답변완료
안녕하세요 해외에서 상품을 수입하여 제조없이 그대로 국내업체에 매출하고 있는 업체입니다. 수입금액이 크다보니 환차손/익이 발생하여 순이익의 영향을 많이 끼치는데 제대로 분개가 된건지 알고싶습니다. 1/10 상품선적시 L/C네고 ($205,687 당일매매기준율 @ 1091.1 반영 ) 차) 미착품 224,425,085 /..
20,388 부모협동조합 어린이집 부가가치세?? 부가가치세 salao***2016-01-19
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반갑습니다. 저희는 현재 11가구가 모여 부모협동조합 어린이집을 운영중이에요~ 부모들이 다들 전문분야가 아니라 재정부분에서 좀 어렵네요. 이번에 어린이집으로 부가가치세 신고 종이가 날아왔는데요. 저희 상반기땐 신고한게 전혀없거든요;; 몇가지 질문드립니다. 1. 반드시 신고를 해야하는건지? 2. ..
20,387 재재질의 부가가치세 lovets***2016-01-19
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2015.11.25 전자매출세금계산서 발행건에 대해 2016년이 아닌 해당날짜로 발급해야 합니다 2015년 귀속분에 반영이 안되어야 하기때문입니다 이경우에 가산세를 여쭤봤어요 그리고 해당건에 대해 국세청 문의하니까 해당 사이트와 헷갈리게 답변을 받아서 문의드립니다 2015.11.25 해당 매출건은 저희가 건설업인..
20,386 재질의 부가가치세 lovets***2016-01-19
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2015.11.25일 발행한 매출에 대한 전자세금계산서에 대해 계약이 해제(계약이 무효)되어서 2016.1.19 현재 2015.11.25 날짜로 마이너스수정세금계산서 발행하려고 합니다 먼저 질문드릴때 전자세금계산서라는 말을 안 넣어서 인지 실제 가산세에 해당이 안되어 그런지 계약의 해제의 경우는 가산세가 없다는 답..
20,385 해외출장시 사용한 신용카드 매입세액공제 건 부가가치세 smgkor***2016-01-19
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법인카드로 해외 출장시 보험료, 항공료, 호텔비, 식대를 지급 한 건에 대해서 세액공제를 받을 수 있는지요?? -------------- 라고 여쭤보았는데요 손금산입된다는 답변을 방금 받았는데... 제가 궁금한건 세금공제가 가능한지 입니다. 신용카드로 여객운송업이 매입세액공제가 안된다는 말을 들은..
20,384 법인카드 세액공제 부가가치세 smgkor***2016-01-19
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법인카드로 해외 출장시 보험료, 항공료, 호텔비, 식대를 지급 한 건에 대해서 세액공제를 받을 수 있는지요??
20,383 질문입니다. 부가가치세 kms0***2016-01-19
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개인사업자입니다. 납부세액 100,000인데…신용카드발행세액공제가 130,000입니다. ㅡㅡ그러면 차가감하면 환급이 나옵니다… 환급이 나오게 해야 하나요? 아니면 신용카드발행세액공제를 납부세액만큼 100,000 조절하여 차가감세액은 0로 만들어야 하나요?
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