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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 20,108 | 연말정산-연금계좌 세액공제 | 연말정산 | she1*** | 2015-12-28 | |
| 안녕하세요? 2015년도에 대표이사가 퇴직연금DC형 계좌에 총 8,000,000원을 불입 하였습니다. 대표이사는 퇴직연금DC형 계좌 1개 외의 연금계좌는 없습니다. 2015년도 연말정산시 대표이사는 총 7,000,000원을 연금계좌 세액공제 받을 수 있나요? | |||||
| 20,107 | 자가건설의 범위.. | 자산관리 | kak*** | 2015-12-28 | |
| 안녕하세요. 항상 좋은 가르침 감사드립니다. 얼마 전에 질의한 내용에 이어서인데요.. 신규공장 건설시 실제 공사행위(재료를 나르고, 제작하고, 설치하는 등)은 도급을 준 업체에서 하나, 그 공사를 하기 위한 계획, 발주, 공사의 감독 등은 회사 내의 담당부서 직원들이 실시하고 전담하여 관리하는데 .. | |||||
| 20,106 | 고정자산 내용연수 | 법인세 | jc0*** | 2015-12-28 | |
| 1. 법인사업장 이며 운수관련 창고업을 영위하고 있습니다. 2. 사무실 이전으로 새로운 사업장을 인테리어 하게 되었습니다. 국내인테리어 업체에서 인테리어 시공과 붙박이장, 의자,책상등 같이 의뢰하여 공사완료되었습니다. 3. 기존 사무가구 들은 정액법 5년 적용하고 있는데 이번 인테리어 한.. | |||||
| 20,105 | 간이과세자의 일반과세 전환 | 부가가치세 | ycdi0*** | 2015-12-28 | |
| 10월에 개업한 개인사업자입니다. 간이과세자로 개업을 했는데 일반과세자로 전환하려고 합니다. 일반과세자 전환하는데 신고일자가 조건이 있나요? 그리고 간이과세로 12월에 한다면 10월부터도 일반과세 적용되는건가요? | |||||
| 20,104 | DC퇴직연금 불입시 퇴직금 추가지급건.. | 법인세 | pooh0*** | 2015-12-28 | |
| DC퇴직연금에 가입되어 매년연봉의 1/12 즉 한달평균임금을 달달이 불입하고 있을때요, 퇴사시 통상적으로 계산하는 퇴직전3개월계산하는 퇴직금과 매달 일정하게 불입한 금액과의 차이가 날수밖에 없는데요, 이차이는 법적으로 DC의 경우 추가지급할 필요가 없다고하는데 맞는말인가요? 퇴직위로금등 별도로 추가지급건.. | |||||
| 20,103 | 접대비 한도초과액, 경상연구개발비 | 결산 | she1*** | 2015-12-28 | |
| 안녕하세요? 접대비 한도초과액을 산출하고 나면 어떠한 세무조정 업무를 진행해야 하나요? 정부지원 국책과제 관련해서 12월에 연구재료 매입이 생겨서.. 차)경상연구개발비 100 / 대)미지급금 110 차)부가세대급금 10 / 로 분개하였습니다. 이 연구재료 매입 미지급금을 2016년 1월에 지급할 예정입니다. 이.. | |||||
| 20,102 | 식사제공시 야근식대,간식대 경비처리여부.. | 법인세 | pooh0*** | 2015-12-28 | |
| 사내에 회사식당이 있어서 식사를 제공하고있어서, 급여신고시 식대는 과세급여로 신고되고있는데요, 점심식사 이외에 간식대나, 출장시 가끔사먹는 식대, 야근시 외부에서 먹는식대등의 식비는 복리후생비로 경비처리가 가능한건지 궁금합니다. | |||||
| 20,101 | 수입 계산서 부가세 신고 | 부가가치세 | prepac3*** | 2015-12-28 | |
| 당사는 금번 중국에서 냉동고추를 수입시 인천세관장으로부터 수입계산서를 발급 받았습니다. 질문 1) 부가세 신고시 면세로 해야하는지, 아니면 수입으로 하고 세율을 0으로 해야 하는지 궁금하여 문의드립니다. - 더존 입력시 수입면세코드는 없습니다. 질문2) 또한 수입 냉동고추를 판매하기 위하여 국.. | |||||
| 20,100 | 원천세 반기신고신청서 작성 | 원천징수 | jmhsu0*** | 2015-12-27 | |
| 11월에 사업등록을 한 신설법인입니다. 11월 12월 급여는 매월 원천신고를 하고 2016년 1월 급여부터 원천세 반기신고를 하려고 합니다. 12월에 원천세 반기신고신청서를 제출하려고 하는데 원천세반기신고신청서에 적용연도와 직전연도 급여와 근로소득세 금액을 기재해야 합니다. 직전연도에는...... 2015년 .. | |||||
| 20,099 | 이용자명의 운용리스 | 전표분개 | jmhsu0*** | 2015-12-27 | |
| 이용자명의 운용리스를 하여 세금계산서를 발급받았습니다. (차량금액 10,000,000원 부가세 1,000,000원) 1.세금계산서 수령시 (1) 매입매출전표입력 차량유지비 10,000,000 / 미지급비용 11,000,000 부가세 대급금 1,000,000 (2) 일반전표입력 미지급비용 11,000,000 / 차량유지비 10,000,000 .. | |||||
| 20,098 | 접대비, 경상연구개발비 | 전표분개 | she1*** | 2015-12-27 | |
| 안녕하세요? 2015년 매출액 130억인 일반제조업체의 접대비 한도초과액은 얼마인가요? 정부지원 국책과제 관련해서 12월에 연구재료 매입이 생겨서.. 차)경상연구개발비 100 / 대)미지급금 110 차)부가세대급금 10 / 로 분개하였습니다. 이 연구재료 매입 미지급금을 2016년 1월에 지급할 예정입니다. 이런 경우.. | |||||
| 20,097 | 고객환불 계정처리 문의 | 계정과목 | jeong0*** | 2015-12-24 | |
| 차량렌탈업종입니다. 고객환불이 발생하는 경우가 있습니다. 차량을 운행 하다가 고장이 나서 견인을 하거나 차를 빌렸는데 고장나서 못 쓰면 택시비 영수증을 받아서환불을 하거나 하는 경우가 많습니다. 이런경우 해당 비용 항목으로 더해도 되나요? 아니면 매출환불계정을 만들어서 성격구분없이 매출에서 마이너스해.. | |||||
| 20,096 | 매출 관련 분개 문의 드립니다. | 전표분개 | aejin893*** | 2015-12-24 | |
| 매출관련하여 분개 문의 드립니다. 예를 들면 1.500대에 대한 제품매출 세금계산서가 발행됨(500*단가 2,000) 2.이 중 250대(250*2,000)만 올해 진짜 판매가 되고 나머지 250대는 2016년에 판매가 발생 이럴 경우 세금계산서 전표입력을 어떻게 해야하나요 원래는 500대 전부 제품매출로 잡았었는데 그렇게.. | |||||
| 20,095 | 법인세 조정 중 매출과 관련된.. | 법인세 | sjl*** | 2015-12-24 | |
| 1) 법인세조정 항목 중 매출금액과 관련이되는 조정은 어떠한것들이 있나요? 그리고 매년 이어지는 조정항목이 어떠한것이 있나요? (예를들어 퇴직충당금 조정 같은 항목이요.) 2) 법인세 신고가 끝나기전 세무조사를 나오는 경우도 있나요 ? 예를들어 2016.03월초에 세무조사가 나왔는데 법인세 신고가 끝나지 않았다.. | |||||
| 20,094 | 매입세금계산서 경비처리 가능여부 | 부가가치세 | ycdi0*** | 2015-12-24 | |
| 건설업을 하고 있는 법인입니다. 직원이 오토바이를 사는데 법인이 관련된 증빙을 세금계산서로 받으려고 합니다. 가능한가요? 대금 지급은 직원이 하는 것이고 소유도 직원입니다. 자산으로 해서 상각하려고 하는데 가능한가요? | |||||
