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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 19,428 | 구매즉시 할인률 적용시 부가세과표... | 부가가치세 | pooh0*** | 2015-10-22 | |
| 온라인으로 김치를 판매를 하고있는 면과세겸업 제조법인입니다. 정가가 50,000원으로 되어있지만,마일리지나 적립금이 아닌, 할인가를 적용하여 구매즉시 10,000이 즉시 할인되어 40,000원만 결제될때, 부가가치세의 과세표준및 면세사업수입금액은 50,000인가요 40,000원인가요? 1) 마일리지나 적립금으로 구매.. | |||||
| 19,427 | 법인주주간 이자지급건..재질문) | 법인세 | pooh0*** | 2015-10-22 | |
| 세무사님 답변감사드립니다.ㅠ 또한, 이자율은 부당행위계산부인 당좌대출이자율인 연 6.9%를 적용하시면 됩니다. 라고 말씀해주셨는데요... 1) 법인에서는 대여에 대한 이자를 15%정도 생각하고 계시는데요, 당좌대출이자율인 6.9%를 적용하지않고 15%로 적용할시 세법상 문제점은 무엇이있는지요? 2) 타소.. | |||||
| 19,426 | 포괄양수도를 하면서 폐업부가세 신고를 하는데 이때 .. | 부가가치세 | ringo*** | 2015-10-21 | |
| 저희는 음식점인데 포괄양수도를 하게 되면서 9월에 폐업했습니다. 이번에 폐업부가세신고시 면세매입(7월부터 9월까지의 면세매입)에 대한 의제매입세액공제를 받았는데요. 1. 폐업부가세신고시에도 의제매입세액공제 한도내라면 전부다 의제매입세액공제를 받아도 될까요? 2. <매입세액으로.. | |||||
| 19,425 | 이자 원천세신고 | 법인세 | sjl*** | 2015-10-21 | |
| 상담글중에 인정이자에 관해 답변을 아래와 같이 주신것을 보았습니다. "현행 당좌대출이자율은 6.9%입니다. 이 이자율로 계산 후 인정이자 처리하시면 될것으로 판단됩니다. 또한, 비영업대금의 이익으로 25%를 원천징수하여 원천세 신고하시면 됩니다. " 인정이자를 접해본적이 없어서 처리되는.. | |||||
| 19,424 | 여러가지 질문. | 법인세 | sjl*** | 2015-10-21 | |
| 1. 무형자산이 있습니다. 소프트웨어, 개발비, 특허권 등 감가상각이 끝나서 비망가액 1,000원을 무조건 남겨두어야 하나요? 특허권을 제외하고는 모두 다 떨어도 문제는 안되지 않나요 ? 2. 2014년에 기계장치를 구입하였습니다. 감가상각은 5년합니다. 구입하여 2014년 감가상각을 반영하였습니다. 그런데 현재까.. | |||||
| 19,423 | 통상임금 평균임금 | 급여 | sjl*** | 2015-10-21 | |
| 1. 통상임금,평균임금계산시에는 무조건 상여도 반영하나요? 반영하지 않는 상여도 있나요? 그리고 비과세 부분은 포함하나요? 가. 명절상여만 있는 회사. 나. 2개월에 한번씩 % 상여가 있는 회사. 2. 퇴직금 계산시에 비과세도 포함이 되나요 ? | |||||
| 19,422 | 수출 대손처리 | 법인세 | sjl*** | 2015-10-21 | |
| 5년 이상인 장기 매출채권이어도 소송, 내용증명 등 같은 자료가 없는 상태에서 대손처리하였다면 향후 인정 받지 못해 기부금이나 접대비 처리가 된다고 하셨습니다. (아래서 말하는 대손처리는 부가세신고와는 상관없는) 1. 일반적으로 기부금, 접대비 어느것으로 처리 되나요 ? 그리고 위와 같이 증빙없는 장기.. | |||||
| 19,421 | 활선차의 매입세액공제 여부 | 부가가치세 | ycdi0*** | 2015-10-21 | |
| 건설 법인업체 입니다. 활선차 관련 세금계산서 매입이 있습니다. 부가세 공제 가능한가요? | |||||
| 19,420 | 부가세 문의외 | 부가가치세 | flsbtn*** | 2015-10-21 | |
| 문의드립니다. 1.부가세 신고시 카드매입중 약국에서 구입한 상비약품, 차량검사소 검사 비, 차량견인비 도 매입부가세 공제가 가능한가요 ? 2.퇴직연금가입시 법인대표자도 가입의무가 있는지요? | |||||
| 19,419 | 폐업자의 의제매입세액 | 부가가치세 | ycdi0*** | 2015-10-21 | |
| 개인사업자로 음식업을 하고 있습니다. 9월30일자로 폐업을 했는데 의제매입세액공제 관련해서 문의합니다. 1기때에는 과세표준이 169,000,000원으로 한도율을 55/100으로 해서 계산했습니다. 9월에 폐업을 하면서 확정으로 신고하는데 과세표준이 68,000,000원입니다. 이에 한도율을 60/100으로 하려고 하는데 맞는.. | |||||
| 19,418 | 문의 | 부가가치세 | lsm1*** | 2015-10-21 | |
| 금거래해당업체로서.. 15.1월에 매출세금계산서를 발행하였으나, 이번달에 일부 마이너스 수정세금계산서를 발행해야되서요.. 이런경우 수정세금계산서만 발행해도 될까요? 1월달에는 매입처 일반계좌로 물품대금이 송금된상태구요.. 올 7월부터 금거래계좌에 해당되어.. 이런경우 다른조치를해야되는지 궁금합니다... | |||||
| 19,417 | 법인과 주주간에 이자지급건.. | 법인세 | pooh0*** | 2015-10-21 | |
| 법인사업자입니다. 회사에 자금이 부족하여 실제적으로 자본증자까지는 아니고요, 부족할때마다 대표이사,주주들이 자금을 법인통장에 각자 넣었다가 한달이내 회수해가고 그랬는데요, 부족한자금이 자주발생하여 대표이사,주주들이 넣는 금액의 단위가 커서 부담이 되는지라, 각자 넣는금액을 단순 가수금이아.. | |||||
| 19,416 | 수출시 매매기준환율에 관하여....... | 부가가치세 | krx*** | 2015-10-21 | |
| 1.부가세신고시 수출로인한 수입금액계산시 매매기준율은 서울외국환중개 웹사이트에서 해당일 종가기준으로 보라고 답변을 받았는데여.........수출시 매매기준율에 대한 세법조항이나 기업회계기준에 관한 정보를 알고싶습니다. 2.매매기준을 결정하는 곳은 어디인가여? | |||||
| 19,415 | 퇴직소득세 계산 | 퇴사 | calling*** | 2015-10-21 | |
| 퇴직금 소득세를 계산해야 하는데 2013년 이전분은 계산방식이 다른걸로 알고 있습니다. 2012년퇴직금 과세표준과 산출세액 계산방법이 알고싶습니다. | |||||
| 19,414 | 전자계산서 발급가산세 | 법인세 | pooh0*** | 2015-10-21 | |
| 법인면과세 겸업사업자입니다. 9월분을 10월19일날 발급,전송한 건이 있는데요, 의무발급시행일자가 2015.07.01일 재화공급분부터 이지만, 가산세는 2015년도는 해당없으며, 2016.01.01일부터 적용되는건가요? 내년부터 실행되는게 맞다면 가산세는 전자세금계산서처럼 미발급2%, 지연발급1%등 전자계산서에 가산세.. | |||||
