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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
19,172 비사업자(특수관계자)와의 중고차취득관련.. 법인세 pooh0***2015-09-18
답변완료
2012년도에 설립한 건설법인사업자입니다. 설립당시부터 자본금 일억에 지분율 55%로 과점주주이자 대표이사였습니다. 대표이사명의의 차량을 업무용으로 사용하면서 유류비등 차량업무관련비용을 경비처리하였는데요, 2015년도현시점 즉 4년정도가 지난시점인지금 대표이사개인명의 차량인 화물차와 승용차 총2대..
19,171 유형자산 감가상각등에 관하여.... 결산 krx***2015-09-18
답변완료
외부감사예정인 비상장법인입니다. 1.유형자산인 건물,기계,차량,비품등의 내용연수 설정기준을 알고싶습니다. (업종마다 차이가 있는지도 궁금) 2.건물,기계,차량,비품등을 구입해 유형자산으로 등록후 수리비발생시 자본적지출의 기준이 궁금합니다.(자산종류마다의 기준) 3.기계장치(취득가액 1억원)의 수리비..
19,170 가지급금등에 관하여.... 결산 krx***2015-09-18
답변완료
외부감사를 받을예정인 비상장법인이오니 원칙대로 답변바랍니다. 1.외부감사를 받는 비상장법인은 어떤것을 기준으로 감사를 받는것이 원칙인가여? 한국채택국제회계기준 인가여? 2.가지급금이 발생한상황에서 인정이자를 계산한금액이 1억일경우 해당금액을 미수수익으로 잡아주는것이 맞나여? 장부상 반영하지 않고..
19,169 대손등에 관하여......... 결산 krx***2015-09-18
답변완료
외부감사를 받아야하는 비상장법인이오니 원칙대로 답변바랍니다. 1.2014년말기준 대손충당금잔액이 1억이 있는상황에서 2015년 대손충당금설정시는 1억을 1월1일자로 없애주고 연말에 새로설정해주는것이 원칙인가여? 2.대손충당금설정시 ....차변 대손상각비 / 대변 대손충당금...........대손충당금은 부채계정으..
19,168 외환계좌보유 회사의 대손충당금 설정에 관하여... 법인세 krx***2015-09-18
답변완료
1.수출,수입을 하는 법인회사가 대손충당금을 설정시에............외환계좌를 보유하지않은 회사와 차이점이 있나여? 2.대손상각비,대손충당금 계산공식이 궁금합니다.
19,167 확정기여형 퇴직연금 원천징수 cat***2015-09-18
답변완료
문1.퇴사자의 퇴직금계산해보니 퇴직금이 3백만원 발생인데 퇴직연금에 예치된 금액이 3백5만원입니다 그래서 3백5만원을 은행에서 지급했다는데요 회사는 그냥 3백5만원 납입된 금액 전부 퇴직급여로 비용처리하면 되나요? 문2.문 1번 경우 회사에선 원천세 신고안하죠? 문3.문 1번 경우 회사에서 내년3월..
19,166 확정급여형 퇴직연금 원천징수 cat***2015-09-18
답변완료
문1.확정급여형 퇴직연금을 가입했는데요 퇴사자 발생시 퇴직연금을 일시금으로 지급하던지 연금으로 지급하던지 상관없이 회사가 퇴직소득세를 퇴사하는 달의 다음달 10일까지 신고 납부하는건가요? 아니면 퇴직연금을 지급하지 않았으면 퇴직소득세 신고 납부 안하나요?
19,165 당기순손실 법인세 관련 질문드립니다. 법인세 thwls4***2015-09-17
답변완료
결산 시 당기순손실이 났을 때 법인세 계산하는 방법이 따로 있는건가요? 그리고 당기순손실을 매꿀 때, 결손금처리계산서는 어떻게 작성해야하나요? 당기순손실이 나면 분개가 미처리결손금 / 손익 이렇게 분개가 되고 다음해로 넘어가서 주주총회 결정이나면 미처리결손금을 잉여금에서 보전하는게 맞는지요? ..
19,164 전표정리 전표분개 gkdmsw***2015-09-17
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외화통장에서 출금후 환전하여 현금입금했을 경우 외화출금은 외화로 표시해야하나요..아님 환전후 한화로 기재해야하나요..
19,163 개발 목적으로 발생하는 통관비 처리 결산 jeong0***2015-09-17
답변완료
기술 개발에 사용되는 제품이 수입되어 통관비용이 발생한 경우는 개발비에 포함을 시키나요? 페덱스에서 운송비 청구내역이 와서 정리하다 보니 아직 개발이 진행중인 건에 대한 통관비용이 발생을 했습니다. 아니면 운반비로 해서 일반경비 처리하면 되나요? 아직 개발이 진행중인 건이니 원재료로 잡는 건 아닌..
19,162 개발비 처리 관련 문의 결산 jeong0***2015-09-17
답변완료
반도체를 만드는 기술을 개발하는 법인입니다. 개발비를 잡을때 보통 관련 비용이 발생하면 선급금으로 잡고 개발이 확정이 되서 제품을 생산하면 그때 개발비로 상계한 다음에 개발비 상각을 하는 것으로 아는데 아닌가요? 기간이 길어지는 건 보통 몇년 걸리기도 한다고 합니다. 이런 경우는 어찌 하나요? 근데 전임자..
19,161 법인이 주택과 토지를 매입했습니다. 계정과목과 금액.. 부가가치세 yujih***2015-09-17
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법인이 지점을 설치할 목적으로 매도자인 법인으로부터 토지와 주택을 매입했습니다. 1. 토지 544제곱미터 + 주택 98.06제곱미터 2. 토지 40제곱미터 이렇게 두 개를 구입했는데, 매매계약서에는 위 세 개의 총금액으로 125,000,000원으로 나와 있습니다. 그럼 금액 안분을 어떻게 해야 할지 모르겠네요...
19,160 차량운반구 장부 calling***2015-09-17
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전자세금계산서에 현대자동차로 되어있어서 품목이 쏘나타라고되어있는데 금액이 700원밖에 안되어있는데 이걸차량운반구로분개해놓고 고정자산에등록을해야하나요? 그리고 고정자산관리대장기초가액과 재무상태표상차량운반구 액수가 일치해야하나요?
19,159 외부감사대상 법인 확인항목에 관하여...... 결산 krx***2015-09-17
답변완료
1.외부감사예정인 법인(수입,수출을 하여 외환계좌거래발생, 기말재고자산항상 발생)이 감사를 받기전 여러가지 필수확인항목을 알고싶은데여. 2.외부감사대상 법인회사가 의무적으로 감사를 받아야할 시점은 언제인가여?
19,158 양도세신고시 부동산중개수수료등에 관하여... 양도소득세 krx***2015-09-16
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1.양도세신고시 .........양도시에 발생한 부동산중개수수료,세무대리인에게 지급한 양도세신고수수료는 필요경비로 인정되나여?
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