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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
18,946 법인세중간결산 관련 결산 jeong0***2015-08-25
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법인세 중간예납 때문에 신고를 하려고 준비중입니다. 궁금한게.... 더존 스마트에이를 쓰고 있는데 신고를 하려고 보니 제조원가명세서상 당기제품제조원가 금액이랑 손익계산서상 당기제품제조원가 금액이랑 차이나 납니다. 제조원가명세서상 금액은 2,025,495,770원이고, 손익계산서상 금액은 2,530,838,389원입니다..
18,945 법인세 중간예납신고 계산식 법인세 she1***2015-08-25
답변완료
안녕하세요? 해당사업연도 중간예납기간의 실적을 기준으로 법인세 중간예납신고를 할 때 계산식은 [(소득금액-이월결손금 등)x12/6x법인세율]x6/12 로 계산해주면 되나요? 그리고.. 위의 '소득금액'이라는 것은 1~6월 까지의 매출액을 말하는 건가요? 이월결손금은 2014년 재무상태표의 미처리결손금을 뜻하는 건가..
18,944 반기결산 세무조정 법인세 she1***2015-08-25
답변완료
안녕하세요? 법인세 중간예납신고를 하려고 합니다. 2014년 12월의 재무상태표상의 결손금이 1,698,527,037원 2015년 6월의 재무상태표상의 결손금이 1,695,616,468원입니다. 2015년 1월~6월의 손익계산서상의 당기순이익은 2,910,569원입니다. 세무조정을 어떻게 하면 되는지 알고 싶습니다.
18,943 계정과목 문의드립니다. 법인세 jk0***2015-08-25
답변완료
자가 건물을 가지고 있으며 빌딩 임대사업을 하고 있습니다. 출입로 바닥에 장애인 편의시설(점자블록)을 설치하였고 비용은 380만원이 발생하였습니다. 1. 계정과목은 어떻게 되나요? 2. 고정자산에 해당된다면 내용년수는 어떻게 되나요?
18,942 자본금와 미완성공사의 관계? 법인세 urim3***2015-08-25
답변완료
자꾸 질문해서 죄송해요. 저희는 토건설업이구요. 얼마전에 법인결산신고를 맞췄어요. 근데 사장님이 자꾸 질문을 하셔서 ㅠㅠ 제가 아는것도 없고, 세무사사무실쪽 담당자와 사무장님 모두 휴가중이라 ㅠㅠ 질문을 남겨요 건설업에 현 자본금이 4억5백만원이 있습니다. 가지급금이 없고애여금도 없고 미수금..
18,941 법인세 중간예납 법인세 she1***2015-08-25
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안녕하세요? 법인세 중간예납을 반드시 가결산 방식을 통해서 해야하는 법인의 요건중에서 '분할신설법인 및 분할 합병의 상대방법인의 분할 후 최초 사업연도'라는 것이 있는데요. '분할 합병의 상대방법인'이라는 것의 개념이 무엇인가요?
18,940 법인세 중간예납 법인세 she1***2015-08-25
답변완료
안녕하세요? 법인세법에서 제63조(중간예납)의 내용중에서 '중간예납세액의 납부의무가 있는 내국법인으로서 직전 사업연도의 법인세로서 확정된 산출세액이 없는 법인'이라는 문구가 있습니다. 직전 사업연도의 법인세로서 확정된 산출세액이 없는 법인이란 직전 사업연도의 법인세가 0원인 법인을 뜻하는 것인가요?
18,939 자산재평가 시기 자산관리 she1***2015-08-25
답변완료
안녕하세요? 자산재평가는 법인이 한번 도입을 하여 평가를 받으면 이후에는 정기적으로 계속 자산재평가를 해줘야하는 것인지 아니면 자산재평가를 1회 이상 받는 것은 법인의 재량인 것인지 궁금합니다. 만약 정기적으로 계속 자산재평가를 받아야한다면 자산재평가를 정기적으로 받는 시기는 언제인지 궁금합니다.
18,938 상조회사 세무회계처리 방법 전표분개 shim4***2015-08-25
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질문1. 회원들의 회비 입금의 회계처리.... 질문2. 회원들의 행사를 하고 정산 하게 될때의 회계처리. 질문3. 매월 회원들의 모집수당은 원천징수 하고 있습니다. 모집수당은 선급비용 인지 지급하는 월의 비용처리 하는지 굼굼합니다. 모집수당은 회원들 회비(예수금)으로 충당 하는건가요..
18,937 자본금의 정의 ?? 결산 urim3***2015-08-25
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저희가 법인결산을 하였는데 .... 국세청의 공무원님께서 ... 연락이 오셔서 건축업중 토공사쪽은 자본금이 못해도 4억이상은 되어야 한다고 하시면서 가지급금이 7천7백만원 정도 있구 현 시점에 자본금이 4억5백만원이 있는데 자본금에서 가지급금을 빼면 실 자본금이 4억도 안되신다면서 수정신고 하시..
18,936 간이과세자 가산세 부가가치세 jhsemu***2015-08-25
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간이과세자에서 일반과세자로 전환이되어 이번년도 7월27일까지 신고를 하여야 했는데요.. 신고기한을 놓쳤습니다. 이경우 무신고가산세를 내야한다고 들었는데요.. 매출세액이700,000원이고 공제세액이325,260원인경우 매출세액에 20%를 가산세로 내야 하나요??
18,935 법인대표자 명의 자동차 법인세 cat***2015-08-25
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문1.법인사업자인데요 법인명의가 아닌 대표자명의 자동차를 회사 업무에 사용하고 있습니다. 이 자동차에 관한 유지비 자동차 보험료와 유류대를 법인장부에 계상할 수가 있나요? 문2.법인명의 자동차는 아니니깐 장부에 차량운반구로 계상하면 안되나요?
18,934 개인사업자 개인대출금 종합소득세 cat***2015-08-25
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문1. 개인사업자인데요 개인대표자명의로 받은 대출금을 회사 장부에 단기대출금으로 계상하고 이자비용을 비용으로 계상할 수 있나요?
18,933 사업양도건 수정세금계산서발행시 부가가치세 pt0***2015-08-25
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답변 고맙습니다.. 사업포괄양수도 세금계산서발행에대한 2013년년개정법이 2014.01.01삭제 되어 발행할수 없게 된것 아닌가요 발행을 할수 없다면 기 발행되어 신고된세금계산서를 경정청구 하게되면 매출세액이 환급될수 있는지요.. 그럴경우 가산세는 어떻게 되는지요..고견 부탁드립니다.
18,932 부가가치세 매입세액 공제 관련 질의 부가가치세 cow***2015-08-24
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안녕하세요. 식대등 복리후생의 목적으로 법인카드로 사용한 부가가치세에 대해서 매입세액 공제를 받고자 합니다. 개별소비세과세대상 업종에 대해서도 부가가치세 매입세액 공제를 받을 수 있는지 여쭤봅니다. 회식으로 직원들끼리 일반주점(춤과 노래 행위 미허용)에서 술을 먹은 경우 회식으로 직원들끼리 유..
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