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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
18,637 수익적 지출인지 자본적 지출인지 문의드립니다. 법인세 jk0***2015-07-15
답변완료
법인이고 자가건물이며 임대사업을 하고 있습니다. 노후보일러 교체공사로 2억 2천 5백만원의 금액이 발생했습니다. 1.수익적 지출인가요? 자본적 지출인가요? 2.계정과목은 어떻게 되나요?
18,636 월별조기환급이 있는경우 부가세 신고 부가가치세 pooh0***2015-07-15
답변완료
개인제조업 업체입니다. 2월달에 고정자산 매입이있어서 2월분만 3/25일까지 월별조기환급신고를 하여 환급을 받았는데요, 금번 부가세 신고시,과세기간이 1-6월인데요 부가세신고서도 그렇고, 매입,매출세금계산서 합계표도 1-6월데이터가 불러와지는데요, 매입매출세금계산서 합계표는 수정이안되어 2월것만 별도로 뺄..
18,635 질문입니다. 부가가치세 xkek1***2015-07-15
답변완료
도소매, 제조를 하는 개인사업체입니다, 매출이 제조매출과 도소매 매출말고도 우리 인력을 제공하는 매출도 있습니다, 그럼 제조매출 도소매매출과는 별도로 인력제공 매출을 잡아야하나요/>?? 용역제공이면 서비스매출로 잡아야하는지요?
18,634 간접경비 결산 she1***2015-07-15
답변완료
안녕하세요? 제조원가명세서에서 임금은 간접경비 성격의 비용인가요?
18,633 퇴직소득 원천세 신고, 납부 원천징수 she1***2015-07-15
답변완료
안녕하세요? 일반적인 임직원 급여의 경우.. 5월분 급여를 6월 15일에 지급했다면 7월 10일까지 원천세 신고, 납부를 해야하는데요. 예를 들어서 근로자A가 2012년 5월 1일에 입사해서 2015년 5월 31일까지 근무하고 6월 1일날 퇴사를 하였다고 가정하겠습니다. 2012년 5월 1일~2015년 5월 31일까지의 퇴직금을 6월 13일날..
18,632 퇴직급여 설정 문의 결산 zpzoz***2015-07-15
답변완료
개인회사인데요 신입경리로 들어왔는데 한분이 퇴직을 하셨습니다 그런데 퇴직급여충당금 계정을 학교다닐때 배웠는데 1) 개인회사도 퇴직급여충당금을 설정해야하는지??? 2) 그리고 퇴직급여충당금 설정은 어떠한 식으로 해야하는지요?? 막연한 질문이지만 답변 부탁드립니다
18,631 창립기념일 행사비용 매입세액 공제 부가가치세 nac***2015-07-15
답변완료
수고많으십니다. 제조업을 영위하는 법인회사입니다. 이번에 창립기념일 행사를 하게 되어 행사관련 부대비용들이 나가게 되었는데요. 행사장소 대관비용, 식대, 초청가수 섭외비용, 현수막, 경품(tv,선풍기 등) 등등 부대비용들이 세법 각 분야에서 어떻게 처리 가능한지 궁금합니다. (부가세분야- 매입세액 공제 가..
18,630 주민등록번호로 세금계산서 수취 시 증빙 ysj0***2015-07-15
답변완료
안녕하세요... 개인사업자인데 대표자주민등록번호로 세금계산서를 수취했습니다. (참고로 사업개시랑 무관합니다. 15기입니다.) 이때 매입세액은 공제받지 못하나요?? 매입세액 공제는 받지 못하더라도 비용으로는 인정받을 수 있는것인지요?
18,629 연필은 면세인가요, 과세인가요? 부가가치세 yujih***2015-07-14
답변완료
연필은 면세인가요, 과세인가요? 그리고 색연필도 면세인지 과세인지 알려 주세요. 세법책을 찾아도 안 나와서요.
18,628 선급비용 일수계산 결산 she1***2015-07-14
답변완료
안녕하세요? 결산시 선급비용을 계산하는 경우는 이자비용, 보험료, 임차료 등이 해당되는데요.. 일반적인 일수 계산은 보험료의 경우 양편넣기로 초일산입 말일산입을 하고 임차료 등은 한편넣기로 초일산입 말일불산입 처리합니다. 이자비용의 경우에는 어떻게 일수 계산을 하는가요?
18,627 면제제품 품질검사시 문의 부가가치세 zpzoz***2015-07-14
답변완료
두부를 생산하고 있는 제조업 개인회사인데요 두부에 대한 자가품질검사를 의뢰하고 있습니다 이 경우 면세관련 제품이기 때문에 매입세액 불공제로 처리해야하나요???
18,624 사업용오피스텔 양도후 부가세신고관련 추가 문의입니.. 부가가치세 gml0***2015-07-14
답변완료
항상 이해하기 쉬운 답변 감사 드립니다. 토지에 관련된 내용을 제가 미쳐 문의 드리질 못했습니다. 토지는 면세인데 저는 일반 사업자라 계산서 발행은 안되는 걸로 알고 있습니다. 그렇다고 하면 토지에 해당하는 금액은 부가세 신고시 면세수입금액란에 표기를 해야하는지, 아님 구지 표기를 안해도 되는건지요..
18,623 리스운용자산 회계처리 전표분개 sera***2015-07-14
답변완료
카드사발행 리스 계산서 선발행(명의이전)을 받았습니다. 이것을 매입매출전표에 입력할 때 불공으로 처리하고 차량운반구 / 장기차입금 이렇게만 처리하면 되는지요? 월리스료라던지 이자비용등의 내용은 없이 기타금액으로 해서 1900만원정도 있는데 이것이 (세금)계산서를 대체하는 것이 맞는지요?..
18,622 [재질의]부동산 임대료 미수 전기오류 결산 sera***2015-07-14
답변완료
답변 고맙습니다. 그런데, 미수 임대수입을 회계말에 임대보증금과 상계처리를 하지 않았습니다. 현재 임대보증금이 전기의 11월, 12월 임대료만큼 과대계상되어 있다고 볼 수 있습니다 이것을 당기에 바로잡고 싶은데 어떻게 처리하면 될런지요? =============================================================..
18,621 부가세 가산세 계산 및 납부 시기 부가가치세 ycdi0***2015-07-14
답변완료
법인 업체로 15년1기예정 때 세금계산서 지연신고건이 있었습니다. 이때 가산세를 누락했는데, 1기예정 부가가치세 신고서를 수정신고해야 하나요? 아니면 1기확정 부가가치세 신고시에 가산세를 포함해서 내면 되나요?
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