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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
18,390 부동산임대업의 기장세액공제와 최저한세.. 종합소득세 pooh0***2015-06-23
답변완료
부동산임대업과 근로소득이 있는 개인사업자 입니다. 1) 부동산임대업도 간편장부대상자가 복식장부시 20%의 기장세액공제가 가능한가요? 2) 부동산임대업은 최저한세해당 안되는건가요? 서식에 들어가보니, 임대소득+근로소득중 임대소득만 안분되어 나오질않고 두개합친 종합소득금액이 결산서상당기순이익으로..
18,389 성실신고 확인 문의외 종합소득세 flsbtn***2015-06-23
답변완료
문의드립니다^^ 1. 성실신고확인 대상자이고, 사업용계좌에서 회사명의 가입한 적금이 만기되어 원천징수후 이자를 받았는데 , 그 이자소득은 법인처럼 선납세금처리 할수 있나요 ? (이자소득 1,317,813 / 소득세 184,490 지방소득세 18,440 ) 아니면 선납세금 인정받으려면 금융소득으로 신고해야..
18,388 성실신고사업장 이자비용관련 종합소득세 wjdska2***2015-06-23
답변완료
성실신고 사업장이며 사업장에 대출금이 5억원있습니다. 재무제표상 장기차입금은 있으나 지급이자 경비처리 하지않고 결산해도 무관한가요? 실재 이자는 매달 납입하였으나 이자비용중 일부만 경비처리 하거나 아예 이자비용을 경비처리 하지않아도 무관한지 궁금합니다.
18,387 세무조정전 법인세 산출세액 법인세 she1***2015-06-23
답변완료
안녕하세요? 세무조정전 법인세 산출세액은 결산이 끝난 후에 산출되는 금액인가요?
18,386 과세유흥장소 개별소비세 면세와 부가세과표 부가가치세 se***2015-06-23
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수고많으십니다. 과세유흥장소의 유흥음식행위중에 외교관, 외국인, 외국인관광객 등에 대한 매출은 개별소비세 면세대상으로 열거되어 있는데요.. 그렇다면, 과세유흥장소과세표준신고서에 면세과표로 신고하고 개별소비세, 교육세는 0 으로 하면 되는거죠? 그럼 과세유흥장소의 면세과표는 부가세신고시 영세율매출이..
18,385 법인차량 사고 외상매입금 세금계산서 처리 계정과목 monitec***2015-06-23
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법인차량(렌트카)이 사고가 나서 수리비 외상매입금 세금계산서가 발행되었습니다. 부가세는 송금처리해드렸는데 세금계산서 계정과목과 공급가액을 어떻게 회계처리해야 하는지 궁금합니다. ex) 수리비 8,000,000 vat 800,000 1. 차 : 부가세대급금 800,000 차 : (계정과목:차량유지비? 하면되나요?) 8,0..
18,384 창업중소기업세액감면 재문의 종합소득세 speed***2015-06-23
답변완료
창업중소기업세액감면에 대해서 다시여쭙니다. 10년도 개업자고 소득이 발생을 했구요 14년도귀속분에 창업중소기업세액감면을 받을려구하는데 10년도개업을 했기때문에 2010년도세법에따라 4년간 감면을 받아야한다고 하드라구요 이게 맞는지궁금합니다.
18,382 선납법인세 전표분개 she1***2015-06-23
답변완료
안녕하세요? 결산시 발급하는 법인계좌 이자소득원천징수영수증에 보면 원천징수세액에 소득세 9,000원, 지방소득세 900원이 기재되어 있습니다. 이때의 소득세는 선납법인세로 분개하면 되는데.. 지방소득세 900원도 선납법인세로 분개하면 되나요? 아니면 별도로 선납지방세라는 계정을 만들어서 분개해야 하나요?
18,381 스마트에이 결산자료입력 메뉴 결산 she1***2015-06-23
답변완료
안녕하세요? 더존 스마트에이 결산자료입력 메뉴에 대한 질문 드립니다. 1.결산자료입력 메뉴의 9.법인세등 항목의 2). 법인세 계상에 입력할 금액은 결산 후 세무조정을 완벽하게 마친 후에 산출 된 법인세액에 법인세 산출세액-감면세액+가산세-중간예납세액-원천납부세액(이자수익)-수시부과세액을 계산하여 최종적..
18,380 해외에서 소량의 재화수입시 증빙 부가가치세 curious***2015-06-23
답변완료
의류 도매업을 하는 법인사업자입니다. 해외에서 소량의 의류를 관세없이 항공우편으로 송달받고 있는데요 수입세금계산서도 따로 발행받지 않고있고요 이런경우 해외에 송금한 송금영수증을 수취해도 매입으로 인정이 되는지 비적격증빙에 대한 가산세대상인지 비적격증빙가산세 대상이 안되려면 어떤 방법으로..
18,379 법인세중간예납신고 법인세 she1***2015-06-22
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안녕하세요? 법인세중간예납신고시 회사자체적으로 반기결산하여 자기계산기준으로 중간예납신고하는 법인의 법적요건은 무엇인가요?
18,378 주식등변동상황명세서 법인세 she1***2015-06-22
답변완료
안녕하세요? 법인이 사업연도 중에 주식 및 출자지분의 변동사항이 있는 경우에는 과세표준신고기한 내에 주식등변동상황명세서를 납세지관할세무서장에게 제출하여야 한다고 알고 있습니다. 만약 2015년도 6월경에 주식 및 출자지분의 변동사항이 있는 경우에는 2016년 3월 법인세 신고시에 주식등변동상황명세서를 납세..
18,377 법인폐업시 법인세 신고 기한 법인세 ycdi0***2015-06-22
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법인 폐업을 5월10일에 했습니다. 법인세 신고 기한이 언제까지인지 궁금합니다.
18,376 건강보험료 면제,경감 신고 건강보험 snb4***2015-06-22
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안녕하세요. 2013년 8월 6일(출국일)부터 2014년 7월 5일(입국일)까지 해외로 장기출국한 직원이 있습니다. 이와 관련해서 국민건강보험공단으로부터 건강보험료 면제.경감 대상자를 신고하라는 우편물을 받았는데요. EDI서비스에서 직장가입자 근무처(근무내역) 변동 신고서를 작성하려고하니 변동부호, 변동년월일..
18,375 주택신축판매업 종합소득세관련 종합소득세 jc0***2015-06-22
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주택신축판매업을 하고 있는 개인사업자입니다. 총 27건에서 8건이 대물변제로 매매가 되었습니다. 재고자산으로 되어있는 토지,건물,기타관련 은 8건의 관련된 재고자산을 매출원가로 처리할때 어떻게 금액을 나눠서 매출원가로 비용처리해야되는지 문의드립니다. 꼭 답변 부탁드립니다..
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