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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
63,115 기말 주식평가이후 기초 주식단가산정방법문의 법인세 ey11***2023-11-28
답변완료
안녕하세요 기말에 단기 투자목적으로 법인이 주식매도 매수거래중 (단기매매증권으로 계상) 22년 기말 시가를 기준으로 평가하여 평가이익을 잡고 익금불산입유보로 기말처리하였습니다. 이동평균법으로 단가산정중인대 22년 기말이후 다시 23년 기초단가를 설정할때 시가단가가 전기이월 단가가 되는것..
63,114 제조업에서 택배비를 청구했을때 분개 문의 전표분개 lanyu***2023-11-28
답변완료
식품 제조업 회사인데, 면세상품을 납품하고, 면세상품대와 택배비(상세:택배비+아이스팩)를 청구하여 면세계산서1장(상품), 과세세금계산서1장(택배비) 발행하였습니다. (매번 발생하는 건이 아니고, 비정기건으로 딱 1회 발생한 건입니다.) 상품대는 차)외상매출금 / 대)제품매출로 반영하였는데 차) / 대) 부가..
63,112 수정신고 법인세 ma***2023-11-28
답변완료
법인입니다. 고용증대세액공제 1998년도 분 수정신고 가능한가요?
63,110 실질자본금 계산 결산 kang2***2023-11-27
답변완료
통신공사(1억5천) 전기공사(1억5천)가 있는 건설업체의 경우 실질자본금을 계산할때 매출비율에 따른 자산과 부채를 안분계산을 해야하나요? (개별자산부채는 개별로 계산,공통자산부채는 안분)
63,109 매출전자계산서 누락 부가가치세 skysky5***2023-11-27
답변완료
복식부기 개인사업자입니다. 23년 1기 부가세 신고시 매출전자계산서 778,000원이 누락되었습니다. 과세면세 겸업사업자라서 안분계산이 달라져서 290원이 더 나왔습니다. 가산세는 어떤게 적용이 되는지 궁금합니다. 그러나 1기 부가세 신고시 신용카드발행세액공제를 덜 받은 금액이 있어서 공제를 더 받으니까 납부할 세..
63,108 음식점 양도양수시 종합소득세 huv1***2023-11-27
답변완료
항상 도움 주셔서 깊이 감사드립니다 개인사업자로 식당을 운영하다 폐업했는데요 가족관계인 형이 다시 받아서 법인사업자로 변경해서 운영하려고 합니다 말은 양도양수라고 하는데 딱히 뭔 계약서도 없고 알아서 하라고 하는데 1.개인사업자로 8.31일 폐업했는데요 831일까지의 비품이나 인테리어 등을 ..
63,107 토지 건물 매입 관련 전표분개 rai***2023-11-27
답변완료
안녕하세요. 우리 법인 공장과 위치상 붙어있는 대표이사 개인 소유 토지(건물포함)를 이번에 법인에서 매입하게 되었습니다. 매매 계약서를 받았는데요, 토지나 건물은 계약서만으로 회계처리가 가능한가요?? 아니면 대표 개인이 세금계산서를 우리 법인으로 발행해야 하나요?? 개인이 매출 세금계산서를 발행할수..
63,106 해외 외국법인 지출에 대한 증빙자료 종합소득세 kimdewon20080***2023-11-27
답변완료
해외 훈련으로 인하여 외국에서 비용을 지불하였는데, 매입처가 외국법인입니다. 당사는 개인사업자인데, 외국법인으로부터 영수증만 수취하여도 비용처리가 가능한지 궁금합니다.
63,105 사업의 일부 인수합병시 합병법인의 회계처리 장부 dlth1***2023-11-27
답변완료
서비스업을 영위하는 법인(A)입니다. 이번에 건설업을 추가하기 위해 B사의 사업 일부를 인수 합병하려고합니다. 1. 인수 합병하려고할 때 필요한 세무신고와 회계처리가 궁금합니다. 2. 인수 대가로 5천만원을 지급하였는데, 이 부분에 대한 회계처리도 궁금합니다. - 5천만원에 대하여 영업권(무형자산)으로 처..
63,104 직원 dc 재정산 가능? 급여 lim7***2023-11-27
답변완료
10년 다닌 직원입니다. 월 150만원에서 현재 250만원까지 인상되며 다녔는데 입사부터 DC를 가입햇습니다. 그런데 10년 근속년수를 넣어 퇴직금 계산기를 돌리니 300만원정도 적게 차이가 납니다. DC라는것을 가입을 하면 1/12 불입을 하는거라면 매년 그 연봉으로 정산된 금액으로 끝나는건지요? (첫 1년 ..
63,103 법인 사무실 전시용 미술작품 매입시 부대비용의 취득.. 법인세 yujih***2023-11-27
답변완료
수고 많으십니다. 법인사업장에서 직원들 기분 상쾌하라고 사무실에 전시할 미술작품 10,000,000원 짜리를 구매하였습니다. 구매하는 과정에서 미술전문가에게 구매컨설팅 비용 1,000,000원을 지급했는데, 그렇다면 이 미술작품의 취득가액은 10,000,000원인가요, 아니면 11,000,000원인가요? (참..
63,102 사업자 단위과세 4대보험 관련 고용보험 msch***2023-11-27
답변완료
회사 설명 1. 현재 같은 법인번호 밑에 사업자번호 3개 존재 (본점/지점1/지점2) 2. 2023.05월까지 4대보험/기장대리 회계법인 수입 3. 2023. 06월부터 4대보험 회사 관리변경 4. 2024년 1월부터 사업자 단위과세 진행예정 (2023.12.10 까지 신고예정) - 지점1/지점2 직원 > 본점사업자번호로 전입신고필요 5. ..
63,100 법인에서 직원상해보험가입 보험금수령시 원천징수 kym***2023-11-27
답변완료
법인에서 직원상해보험을 가입하고 수령자는 직원에게 했습니다 다쳐서 5천만원보험금이 법인통장에 입금이 되었구요. 직원에게 지급하려합니다. 급여성인지... 비과세인지.. 세금신고방법과 분개가 궁금합니다.
63,097 건설업 실질자본금 계산시 특허권 인정 결산 khyejin0***2023-11-27
답변완료
안녕하세요. 재평가 받은 특허권은 전문건설업 실질자본금 계산시 인정되는 항목인지 문의드립니다.
63,096 기타소득 원천징수 kys1***2023-11-27
답변완료
노동부에 부당 해고 신고를 했으며, 회사는 화해 합의금을 지급하였습니다. 합의금을 기타소득으로 원천징수하려고 하는데.. 합의금 기타소득에 필요경비가 있나요?
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