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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
18,088 사업자단위과세제도 업체들 재무제표는 각각 나오나요.. 결산 yujih***2015-05-26
답변완료
식당인데 개인업체입니다. 대표자가 3개의 식당을 운영하면서 부가세 신고납부가 번거로워서 사업자단위과세제도를 신청해서 사업자등록번호 1개로 운영하고 있습니다. 그럼 부가세 신고 때에는 1군데에서 3개의 실적을 신고납부를 하면 되는데, 소득세 결산 때 재무제표는 각각 작성할 수 있나요, ..
18,087 복식부기 의무자의 추계신고 종합소득세 ycdi0***2015-05-26
답변완료
복식부기의무자인데 추계신고를 하려고 합니다. 그런 경우에 기준경비율과 단순경비율의 3배수 중에 큰 금액으로 하는 것까지는 알겠는데, 이런 경우에 무기장 가산세를 적용시켜야 하는 건지 궁금합니다. 그리고 무기장가산세 적용과 중소기업특별감면은 병행해서 적용시킬 수 있는지 궁금합니다.
18,086 기부금 필요경비계산방법 종합소득세 taxa4***2015-05-26
답변완료
안녕하세요 5월 종소세 신고로 정신없으심에도 불구하고 신속하고 정확한 답변에 항상 감사드려요. 저는 금융소득 합산 대상자이고 부동산 임대사업장이 A와 B 2군데 있습니다. A 임대사업장 당기순이익은 3천만원이고, B 임대사업장 당기순이익 2천만원 인데 고등학교기부금 6천만원 있습니다. 고등학교..
18,085 퇴직위로금 지급시 퇴사 sur***2015-05-26
답변완료
퇴직금과 별도로 회사가 직원에서 case1)일정금액을 퇴직위로금으로 지급하였을때 case2)주임종단기대여금 중 퇴사시 일정금액을 감액하였을경우 회사입장에서 원천징수 의무및 기타 고려해야할 사항 그리고 회계처리에 대해서 알고싶습니다. case 1,2 처리방식은 동일하다고 생각되어지나 차이점이 있다..
18,084 기부금조정명세서 작성방법 종합소득세 se***2015-05-26
답변완료
수고많으십니다. 소득세법시행규칙 별지 제56호서식 기부금조정명세서를 보면 52번에 필요경비산입합계 란이 있습니다. 서식의 작성요령을 보니 52번 필요경비산입합계란의 금액은 필요경비불산입합니다 라고 되어있던데 이게 어떤 의미인지 모르겠습니다. 51번에 기부금합계에서 52번에 필요경비산입합계를 빼서 5..
18,083 일반전표 와 매입전표 분개 문의 (다시 문의) 전표분개 keongd***2015-05-26
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1/05일 세금계산서 청구 발행시 차변 : 통신비 공급가액 : 100,993 부가세대급금 부가세액 : 10,098 대변 : 미지급금 합계금액 : 111.091원 1/21일 통신요금 자동이체 출금시 차변 : 미지급금 65,780원 대변 : 보통예금 65,780원 아니면 통신비 ? 분개 어떻게 됩니까? 여러가지 금액을 ..
18,082 인정배당, 인정기타 원천세신고 원천징수 se***2015-05-26
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수고많으십니다. 법인세 신고서 배당과 기타소득으로 소득처분된 경우 법인이 귀속자에 대해 원천징수하고 법인세신고일의 다음달 10일까지 신고납부해야 하는데요 인정상여의 귀속연도는 근로를 제공한 사업연도, 인정배당,인정기타소득의 귀속연도는 결산확정일이라고 알고있습니다. 만약, 2009년귀속 법인..
18,081 인정상여 원천세신고 원천징수 se***2015-05-26
답변완료
수고많으십니다. 법인세를 수정신고하고 대표자상여로 소득처분하는 경우 법인세수정신고일을 인정상여의 지급일로 의제하여 그 다음달 10일까지 원천세를 신고납부하여야 한다고 알고 있습니다. 예를들어, 2013년9월5일에 2009년귀속 법인세 수정신고를 하고, 대표자 상여처분을 한후, 대표자의 2009년귀속 연말정산..
18,080 임대료 세금계산서 발행시기 부가가치세 sall***2015-05-26
답변완료
안녕하세요. 저희는 부동산 임대 법인입니다. 건물 임대료 세금계산서 발행시기가 궁금합니다. 세금계산서 발행시기는 재화의 공급을 받거나 받기로 한 때로 알고 있습니다. 1일~말일 당월임대료를 당월 말일에 입금 받기로 해서 말일 날짜로 세금계산서를 발행하려고 하니 거래처에서 자금 올리고 결제 받기..
18,079 세무조정 결산 she1***2015-05-26
답변완료
안녕하세요? 회사가 외감법인이든 비외감법인이든 회사자체적으로 세무조정을 하였다라고 한다면 그 세무조정에 대한 결과들은 반드시 세무사 확인(승인)을 받아야 하는거죠?
18,078 일반전표 와 매입전표 분개 문의 전표분개 keongd***2015-05-25
답변완료
안녕하세요 설명해드리자면 합니다 제가 더존 회계 배우고 있습니다 분개 좀 복잡하신데요 실제로 ...전화요금말이예요 실제 일반전표 분개는 1월 21일날 (자동이체) 차변 : 통신비 63410원 대변 : 보통예금 63410원 대변 : 잡이익 : 1030원 그런데 1월 31일일자가 달라 세금계산서 할 경우..
18,077 제조원가명세서 항목 결산 she1***2015-05-25
답변완료
안녕하세요? 제조원가명세서에 타계정에서 대체액, 타계정으로 대체액의 개념이 뭔가요?
18,076 경조비 세무조정 결산 she1***2015-05-25
답변완료
안녕하세요? 경조금의 경우 거래처 지급의 경우 20만원을 초과하는 접대비는 대표이사 상여처리하는 것으로 알고 있습니다. 예를 들어서 거래처 직원의 경조금으로 30만원을 지출했다면 30만원 전액을 대표이사 상여처리하는 건가요?
18,075 원천세 신고,납부 원천징수 she1***2015-05-24
답변완료
안녕하세요? 3월분 급여를 4월 10일날 지급하였습니다. 이 3월분 급여에 대한 원천세 신고,납부를 5월10일까지 해야하는 것 맞죠? 근데 이 원천세를 4월 11일날 신고해도 되나요? 만약 가능하다면 신고한 4월 11일날 바로 납부하는 것도 가능한가요?
18,074 금융소득 종합소득세 계산 종합소득세 jhsemu***2015-05-24
답변완료
표준소득공제 등이 세액공제로 전환되어 금융소득 2천만원이상 있는자가 종합소득신고할경우 환급이 나올가능성이 높아졌는데요.. 1)금융소득자도 표준공제 7만원 적용이 가능한가요?? 14%원천세가 환급되는 문제가 발생합니다. 2) 타소득과 합산하여 종합소득세 신고하경우 세액공제 등이 있어 환급이발생..
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