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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
61,921 물품 인도시기에 대한 매출 인식 기준 문의드립니다. 부가가치세 loo***2023-08-01
답변완료
.녕하세요 매출인식 기준에 대해 문의드립니다. 당사는 제조업입니다. 저희는 실 출고에 대해 매출로 인식하고 세금계산서를 발행하고 있는데요, 애매한 상황이 있어 문의드립니다. 매출로 인식하는 조건은 재화의 위험이 인도되는 시점, 즉, 물품이 구매자에게 인도되는 시점에 세금계산서를 발행하고..
61,917 폐업법인 홈택스 안내 법인세 kimdewon20080***2023-08-01
답변완료
폐업법인도 법인세중간예납 의무가 있다고 하여 (해산,청산x) 홈택스에 조회를 해봤는데 "법인세법 제63조에 따라 중간예납 의무가 있는 12월 결산법인에 대한 자료만 제공됩니다" 라고만 뜹니다. 폐업법인은 작년에 결손사업장이며, 23년 2월 3월에 폐업하였습니다 (총 사업장 2곳) 이런경우 어떻게해야..
61,916 법인세중간예납 법인세 magic1***2023-08-01
답변완료
당사업장은 2021년부터 계속 휴업법인사업자입니다 법인세 중간에납 신고의무가 있는지요?? 중소기업해당됩니다 참고할만한 자료 부탁드립니다
61,915 질문입니다. 부가가치세 min0***2023-07-31
답변완료
매입자발행세금계산서를 신청 및 승인이 되는 경우..매입자발행세금계산서 관련 매출처는 무조건 가산세가 붙나요? 아니면 가산세가 붙는 조건이 있나요? 가산세는 공급가액에서 가산세를 붙나요? 가산세는 어떻해 되나요?
61,914 건설 부가가치세 ma***2023-07-31
답변완료
22년도 12월 31일 공사가 끝났습니다. 법인입니다. 상가공사의 추가공사금액에 대해서 23년 7월 18일 합의서 작성했습니다. 1.추가공사에 대해서 합의서 작성일자로 세금계산서 발행을 해야하나요?(칠십칠억) 2.꼭 합의서 작성일자로 세금계산서 발행을 해야 하는 사유가 있을까요? 3.추가공사비에 대한 지불..
61,913 고용증대기업에대한세액공제 종합소득세 huv1***2023-07-31
답변완료
항상 도움 주셔서 감사드립니다 개인사업자 입니다 2019년귀속부터 고용증대기업에대한세액공제를 받았는데요 인원이 증가 하진 않았지만 유지한것만으로도 22년 종합소득세 신고시 까지 세액공제를 받았는데요 2023년 에도 인원이 증가는 아니지만 계속 유지하고 있다는 이유로 또 고용증대기업에 대한..
61,912 본지점감 매출 인식 및 계상 결산 loves***2023-07-31
답변완료
늘 빠른 답변 감사합니다. 안녕하세요. 본지점간 거래에 대해 문의드립니다. 질문: 본점은 유통사업자이고 지점은 제조업을 하고 있는 공장입니다. 공장에서 생산된 제품에 대해 본점으로 납품시 장부상 금액으로 세금계산서를 발행, 수취하고 있습니다. 이에 본지점 합산 결산시 이중 매출 (본점--> 거래..
61,911 고용증대세액공제 관련 질문드립니다 종합소득세 hgh9***2023-07-31
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무더운 여름에 항상 노고가 많으십니다. 고용증대 세액공제 관련하여 문의 드립니다. 2021년귀속에 2020년보다 전체 상시근로자수가 2명 증가하여 1400만원의 세액공제를 받았다고 하겠습니다. 그런데 2022년귀속에 전체 상시근로자수가 2021년 대비 1명이 감소하였습니다. 그리고 2023년귀속에 전체 상시근로..
61,910 비사업용토지여부 상속·증여세 han5***2023-07-31
답변완료
안녕하세요 *토지및 임야 취득일자 : 2015-07-13일 *개발행위 허가일자 : 2022-08-30일 *개발행위 내용: 펜션 *토지수용:2023-05-01 *토지수용기관 : 군청 (질의사항) 1)위와같이 개발행위 허가일자와 토지수용일자가 2년 미만인 경우 비사업용토지에 해당되는것인지요? 2)사업용으로 의제하는 토지구입일..
61,908 무상증여 받은 자산 분개 전표분개 gotsl***2023-07-30
답변완료
노고가 많으십니다 무상증여받은 토지와 건물에 취득세 납부시 토지부분은 따로 없고 주택표준시가표준액과 그에대한 취득세, 농어촌특별세, 지방교육세가 나왔습니다 토지고정자산과 건물고정자산으로 안분해서 분개해야 하는건지 아니면 건물에 대해서 표준액+취득세+농어촌특별세+지방세교육세 고정자산으로 분개를..
61,906 부가세수정신고시 가산세적용 부가가치세 huv1***2023-07-28
답변완료
항상 도움 주셔서 감사드립니다 부동산 임대업을 하는 개인사업자 입니다 임차인이 1-6월중 사업자가 바뀌었음을 이제서야 알려줘서 부가세 수정신고를 해야 되는데요 1-4월까지 갑이 보증금 1천에 월에 10만원(부가세별도) 이다가 5월부터 을로 바뀌면서 사업자번호도 바뀌었어요 보증금 월세는 똑 같..
61,905 취득세 뒤늦게 납부 전표분개 skysky5***2023-07-28
답변완료
법인 건설업니다 22년도에 컨테이너를 구입해서 장부에 구축물로 되어 있는데 취득세 신고를 안해서 올해 6월달에 부과가 되어서 납부하였습니다 회계처리는 어떻게 하면 되는지 궁금합니다 21년10월에 구입한 포터도 취득세 신고를 잘못해서 올해 6월에 추가징수분이 부과가 되어서 취득세를 납부하였습니다 회계처리는..
61,904 면세 누락분 부가세 수정신고 부가가치세 yi***2023-07-28
답변완료
2022년도 개인사업자 (일반과세자/토지분양 및 국민주택초과 주택 분양 / 토지분양 매출 95%이상 )입니다. 22년도 부가세 신고시 토지공급분 중 일부를 "면세매출"분에 기재 누락하였으나 22년도분 종합소득세 신고시에는 총수입에 포함하여 신고하였습니다. 질문1) 상기와 같은 경우에도 부가세 수정신고..
61,903 혼인전 취득한 재산중 실기여분도 재산분할 대상이.. 양도소득세 totw***2023-07-28
답변완료
세법적으로 재산분할 대상이 되는자산은 혼인후 취득한 재산만 되는것으로 알고 있습니다 그러나 혼인전 아내의 100%명의로 취득한 재산이지만 남편이 50%정도 취득한 재산은 변호사님을 통해서 재산분할대상 재산으로 민법상 인정 받는다면 세무서에서도 예외적으로 양도세 비과세가 인정 될수 있나요?
61,902 임원퇴직금 원천징수 lmy2***2023-07-28
답변완료
안녕하세요 임원퇴직금이 2억이 나왔는데요 회사에서는 임원퇴직금을 정산할 상황이 되지 않아 지급을 전혀 하지 못하고 있습니다. 이럴경우, 문제가 되는 부분이 있을까요? 아울러, 문제가 되지 않는다면, 1. 영영 지급하지 않으면 어떻게 되는지 2. 나중에라도 지급하면 어떻게 되는지 궁금합니다.
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