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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
17,689 1분기 거래내역 4월 1일자로 현금영수증 취소 부가가치세 pp***2015-04-07
답변완료
법인사업장에서 일하는 직원입니다. 3월 거래건에 대해서 현금영수증 처리한 건중에 잘못 발행된건이 있어 취소요청을 했는데, 지금 확인해 보니 업체에서 4월 1일자로 발행취소처리를 전산상으로 했더라고요,,, 그러면 이번 1분기 부가가치세 신고에는 잘못발행된 금액도 반영하여 신고하여 야 할까요? ..
17,688 일용직비과세 법인세 pooh0***2015-04-07
답변완료
휴일,연장근로수당의 비과세가 제조업등 생산직 근로자만 해당되지만, 식대,차량유지비의 실비변상적 급여는 업종구분없이 일용직근로자에게 비과세해택이 한도없이 적용되는게 맞는지요?
17,687 확정기여형 퇴직급여 법인세 pooh0***2015-04-07
답변완료
DC에 가입되어있는 법인회사입니다. 불입할때는 매년 차)퇴직급여/대)보통예금 으로 처리해왔는데요. 1년미만 불입하고 퇴사한 직원등 여러사유로 작년까지 불입했던 금액이 다시 법인통장에 재입금 되었습니다. 불입시 퇴직급여로 이미 손금산입했는데 다음연도에는 회사사정이 안좋아 불입한 내역은 없고 재..
17,686 외국인출국만기보험.. 법인세 pooh0***2015-04-07
답변완료
외국인출국만기보험의 경우.. 예전에는 보험예치금으로 잡고 1년이든 2년이든 사업장이탈및 근로계약해지, 출국등의 사유가 발생하는 연도에 퇴직금으로 손금산입하고 원천징수하였으나, 현재 국세청 유권해석으로는 보험금 불입시 당해연도 비용으로 잡고 추후에 원천징수를 하는 방식으로 바뀌었다고 하셨는데요, ..
17,685 계정과목 질문 계정과목 miae0***2015-04-07
답변완료
법인차량 구입건입니다 차량가격 100,000,000 취득세 9,000,000 공채할인 300,000 부대비용 100,000 등록비 계 9,400,000 한달전 차량가격중 1,000,000원을 선불로 지급 하였습니다. 그리고 금일 나머지 잔액을 지급하였습니다. 계정과목을 어떻게 잡아야 하는지 궁금합니다.
17,683 추가질문이에요 법인세 taxa4***2015-04-06
답변완료
안녕하세요. 항상 신속한 답변에 깊은 감명을 받으며 감사드려요. 2015년3월15일자 토지점유에 따른 부당사용료 질문에 대한 추가질문이에요. 당사 법인은 한국수자원공사의 소유 토지 무단점유에 따른 부당이득금 소송에서 확정판결에 따라 지급하기로 결정을 하였습니다. 위와 같이 토지무단점유 사용에 ..
17,682 대표이사 명의 오피스텔 임대 계정과목 aptlsw***2015-04-06
답변완료
안녕하세요 법인인데요 대표이사와 이사 중 한명과 공동 명의로 오피스텔을 구입했습니다. 그래서 법인이 그 오피스텔로 옮기기로 했는데요 대표자 한테 법인이 전세로 계약금을 대표자에게 지불하고 들어갈수 있나요? 그런 전세계약서 서식은 있나요?
17,681 콘크리트 포장공사 계정과목 tax0***2015-04-06
답변완료
추가질문 콘크리트 포장공사비를 수선비로 처리하지않고. 자산으로 분개하는경우 계정과목 시설장치로 하는경우 자산으로 처리해도 되는지요? 또 만약 시설장치로 했을경우 감가상각은 몇년으로 해야하는지? 궁금합니다.
17,680 일용직 비과세급여.. 법인세 pooh0***2015-04-06
답변완료
일용직급여중 휴일근로수당이나 연장근로수당등은 금액에 제한없이 비과세로 알고있는데요, 이는 공장이 있는 제조업만 해당하는건가요? 아니면 도소매,서비스임가공등 업종상관없이 휴일근로수당,연장근로수당이 비과세되는건가요?
17,679 콘크리트 포장공사 계정과목 tax0***2015-04-06
답변완료
공장과 공장간의 미포장부지 콘크리트 타설비 내용: 절토 및 토사정리 잡석 및 다지기공사 집수정및 배수관 매설 공사후 포장공사 위의 공사후 위에 콘크리트 타설을 하였습니다. 수익적지출로 보아 부가세 공제받을 예정인데 계정과목을 지급수수료(판)으로 처리해도 될는지요?
17,678 증여재산평가시 상속·증여세 jhsemu***2015-04-06
답변완료
증여재산 평가시 근저당이 설정되어 있는 경우 시가를 알수 없을때 그 재산이 담보하는 채권액과 기준시가 중 큰 금액으로 재산평가를 한다고 하는데요.. 재산이 담보하는 채권액이란 부채증명서상 채무액으로 하는 것인가요?? 아니면 은행에서 따로 평가하는 가액이 있나요??
17,677 연차수당, 상여금 원천징수 급여 she1***2015-04-04
답변완료
안녕하세요? 연차수당, 상여금에는 무조건 원천징수를 해야하나요? 한다면 4대보험과 소득세, 지방소득세를 다 원천징수하는건가요? 그리고 4대보험, 소득세, 지방소득세는 금액에 따른 산정을 해야할텐데 그 산정기준은 어디서 확인가능한가요?
17,676 부가세 매입세액 불공제요건 부가가치세 she1***2015-04-03
답변완료
안녕하세요? 부가가치세 매입세액 불공제요건 중에서 '비영업용 소형승용차 구입 및 유지'에서.. 소형승용차의 기준은 몇 배기량CC까지인가요? 그리고 경유주유 매입세액은 해당차량이 비영업용이라도 매입세액 공제가 가능하다던데 사실인가요?
17,675 2015년 법인세 지출증명서류 수취명세서 법인세 cow***2015-04-03
답변완료
Q. 2015년 귀속 법인세 신고분 부터 '지출증명서류 수취명세서'를 부속서류로 첨부하도록 하는 법인세법 시행규칙이 신설되었나요? 만약 신설 되었다면, 앞으로의 법인세 신고에 주의해야할 사항도 설명해 주시면 감사하겠습니다. 답변 부탁드립니다.
17,674 해외현지법인 지분매각처리문의 전표분개 dream1***2015-04-03
답변완료
필리핀 현지법인에 지분이 60%가 있습니다 투자금액은 대차대조표상 투자유가증권으로 처리되어있구요 현지법인의 경영이익으로 결산시 처리되어있는 자본잉여금내 지분법자본변동계정 ** 기타포괄손익누계액내 지분법자본변동 계정에 ** 이렇게 전년도 대차대조표에 나와있다면 금년에 현지법인 지분 전체를 매각시..
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