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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
17,518 기계장치 내용연수 문의 법인세 speed***2015-03-20
답변완료
태양광발전소 업체구요. 업종이 전기업인데 14년도에 기계장치 기준연수가변경이 됐잖아요 기존 태양광시설장치는 20년으로 감가상각을 하고있는데 14년도에 취득한 태양광시설장치는 16년으로 적용을 하면 돼는게 맞는지 궁금합니다. 기존자산과 같이 20년으로 감가상각을 할수는없는거죠?
17,517 개발비관련 중기청반환시 법인세 dbwls***2015-03-20
답변완료
(1)2013년도에 국가보조금을 받았을때 보통예금/잡이익으로 처리했습니다. 2014년도 평가시, 일부가 실패해서 \\15.607.000 반환했습니다. 반환한경우 회계처리가 어찌되는지요.. \" xxx 15.607.000 / 보통예금 15.607.000 이렇게 분개가 되야할꺼같은데요.. 처음입금할때도 보통예금차감형..
17,516 주민등록번호로 발급된 매입세금계산서 내역 조회가 가.. 부가가치세 yujih***2015-03-20
답변완료
공급자는 사업자이고 매입자는 사업자번호가 없는 개인입니다. 그래서 공급자가 매입자의 주민등록번호로 세금계산서를 발행했는데, 나중에 매입자인 개인이 주민번호로 발행된 본인의 매입세금계산서를 전자세금계산서 사이트에서 조회가 가능 하나요? 공급자는 사업자니까 당연히 조회가 되겠지만,..
17,515 주식등 변동상황명세서 법인세 lum0***2015-03-20
답변완료
신규법인 결산을 하는데요 신규법인 결산 서류에 주식등 변동상황명세서가 꼭 첨부되나요??
17,514 미처분이익잉여금? 계정과목 pine***2015-03-20
답변완료
14년도 결산을 끝내고 15년 3월20일에 주총시에 현금배당 결의하고 지급하고자 합니다. 분개는 3/20 이월이익잉여금 55,000,000 미지급 배당금 50,000,000 이익준비금 5,000,000 맞는지요?
17,513 보험료 입금액... 법인세 pooh0***2015-03-20
답변완료
대표이사의 사모가 운전미숙으로 회사에 물품과 충돌하여 물품을 파손시켰습니다. 그해서 보험회사에서 회사로 실사가나와 파손된 물품가액만큼 법인통장에 입금처리 되었는데요, 차)보통예금 100만원/ 대)잡이익 100만원으로 처리하면 되는건가요? 파손된 물품에 대해서는 별도의 처리없이 이익만 잡히는것인지 올..
17,512 법인세 신고시 전자제출. 법인세 rnclfd***2015-03-20
답변완료
가지급금 인정이자가 없는데 가지급 가수금 적수가 있어서 가지급금등의 인정이자 조정명세서를 작성을 했는데요. 1.인정이자가 없어도 전자제출을 꼭 해야만하나요? 2.전기에 인정이자가 없었는데 가지급금등인정이자 명세서를 전자제출했습니다. 이럴경우 전기에 당좌대출이율로 적용했는데 올해도 당좌대출이율로..
17,511 중소기업특별세액감면관련 법인세 reop***2015-03-20
답변완료
당사는 국내상품매출과 수입및수출을 중개하고 중개수수료를 받고 있습니다. 업종은 도매및상품중개업입니다. 상품매출과 중개수수료매출 전체에 대해 도매업으로 보고 중소기업특별세액감면을 적용하려고 하는데, 전임자는 이전까지 계속 감면을 신청하지 않아와서, 혹시 제가 잘못 알고 있는것은 아닌지 확인하고자 ..
17,510 이자관련 전표분개 sjl***2015-03-20
답변완료
1. 특수관계자에게 대금을 대여할 경우 이자율은 몇%로 적용 해야하나요? 가중평균이나 국세청 고지 이자율을 적용해야 하나요 ? 2. 원칙적으로 적용해야하는 이자보다 낮거나 높은 이율을 적용하면 어떻게 되나요? 3. 무이자로 진행할 경우는 어떻게 되나요? 4. 대금을 대여해주고 이자에 대해 미수수익을 잡았으..
17,509 고정자산 양도시에 미상각잔액중에서 의제상각처리 법인세 wjdska2***2015-03-19
답변완료
고정자산 양도시에 미상각잔액중 의제상각이 일부포함되어 있는데 따로 회계처리를 해야하나요
17,508 중고자산 관련문의입니다. 결산 hks1***2015-03-19
답변완료
안녕하세요 법인 중고차량을 2014년 10월에 취득 했습니다. 수정내용연수를 어떻게 계산하는건가요?
17,507 법인1503. 법인세 mild***2015-03-19
답변완료
2014년 1월개업. 신설법인임. 2014년 12월 초 폐업. 2014년 법인세 신고시 (1) 주식이동 상황 명세서 제출하여야 하나요? 주식이동 없음. 신설법인이라 제출하여야 하는지.....
17,506 손익미계상 재질의 법인세 cat***2015-03-19
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물론 회사가 회계연도말 미지급법인세에 대해서 회계처리한 경우 손익미계상법인세 등은 '0'이 됩니다. 답변 감사합니다 그런데 법인세비용을 실제 차가감납부세액보다 장부에 많이 계상한 경우는 문1.자본금과 적립금 (갑)에 손익미계상 법인세와 주민세 칸에 증가란에 음수로 기록해야 하나요? 아님 기재 ..
17,505 감가상각 재질문) 법인세 pooh0***2015-03-19
답변완료
답변 감사드립니다... 감가상각의제 규정은 강제신고조정사항에 해당합니다. 그러므로 신고조정으로 손금산입을 하지 않으셨다면 경정청구를 통해 감가상각의제분 손금산입을 하셔야 합니다. -------------------------------------------------------------------------- ㅠ 3번질문드릴때 이미...경정청구 예정이 없..
17,504 개발실패시 분개방법 결산 dbwls***2015-03-19
답변완료
중소기업기술정보진흥원에 기술개발비목적으로 기술개발시 들어갔던 재료 (매입세금계산서)구입대금을 지급할때마다 통장에 입금되어 결제했습니다. ex)입금시)2/28 보통예금 5,000,000 / 잡이익(중소기업진흥원) 5,000,000 결제시)3/10 외상매입금 5,000,000 / 보통예금 5,000,000 (1) 개발성공을 대비해..
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