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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
17,458 중소기업특별세액감면계산시 감면대상소득구분 법인세 reop***2015-03-16
답변완료
도매업으로 중소기업특별세액감면을 적용하려합니다. 영업외비용 중 \"기부금\"은 소득구분계산시 감면분이 아닌 기타분으로 구분하는 것이 맞는지 궁금합니다...
17,457 오피스텔 임대사업자등록증 등록여부 종합소득세 wjdska2***2015-03-16
답변완료
오피스텔(7평)을 매입해서 환급받을려고 사업자등록증을 교부 받았습니다. 매입세액에 대해 부가가치세 환급신고도 했습니다. 그리고 군청에 임대사업장등록을 신고하고 임대사업자등록증을 교부 받아야 합니까?
17,455 제품판매시 택배상자 계정과목 계정과목 zpzoz***2015-03-16
답변완료
제품 판매시에 배송에 따른 택배상자 계정과목을 무엇으로 보는게 좋은가요??
17,454 연구인력개발세액공제와 사회보험료세액공제 중복공제.. 법인세 yujih***2015-03-16
답변완료
연구인력개발세액공제와 사회보험료세액공제 중복공제 가능한가요?
17,453 이익잉여금 처분계산서 기입? 결산 pine***2015-03-16
답변완료
14년 결산을 하고 15년 3월 주총 시 현금배당을 하고자 합니다. 14년도 이익잉여금 계산서에 배당금 50,000,000 원 기재하고 이익준비금에 5,000,000원 기재하면 되는지요? 혹시나 해서 여쭤봅니다.
17,452 법인결산시 감가상각 법인세 ycdi0***2015-03-16
답변완료
2012년에 감가상각을 해서 결산조정사항으로 비용처리를 했습니다. 하지만 2013년에 심각한 결손을 막기 위해 감가상각을 하지 않고 결산처리했습니다. 2014년에 감가상각을 해서 비용처리하려고 하는데 2013년의 감가상각분을 어떻게 해야 할지 궁금합니다. 2013년에는 하지 않았으니 당시 감가상각비를 2014년에 해야 ..
17,451 토지 등 양도차익에 대한 법인세 과세 여부 법인세 csi***2015-03-15
답변완료
1. 2014년 설립된 부동산매매업, 부동산개발업, 부동산임대업을 영위하는 법인입니다. 2. 당 법인은 2014년 중에 2건의 토지건물을 취득하여 전부 2014년말에 매매하 여 양도차익 2억이 발생하였습니다. 취득 및 매매과정을 간단히 설명하면 아래와 같습니다. 가. 2014년 10월에 취득한 건물(토지(대지)는 개..
17,450 매입할인 법인세 nain***2015-03-15
답변완료
안녕하세요 빠른 답변 감사드립니다.. 제가 질문할 내용은 매입할인에 관련된 내용입니다. 12월31일자로 매입세금계산서로 매입할인 -297,905/-29,791 이렇게 받았습니다.. 분개를 이렇게 하였습니다 12/31 외상매입금 -327,696/부가세대급금 -29,791 매입할인 -297,905 ..
17,449 부가세 대손세액공제신고 부가가치세 love0***2015-03-14
답변완료
저흰 법인회사입니다. 2014년 1월 31일 세금계산서를 발행했습니다 그런데 상대가 파산이 되어 부가세예수금을 받지 못했는데 부가세 경정청구를 정확한 시기를 알려주세요. 2014년 1기확정때 대손세액공제를 받을수 있나요? 만약 2014년에 한다면 법인세 신고때 주의 할 사항은 있나요?
17,448 법인회사에서 토지매각시 계산서발행의무 법인세 wjdska2***2015-03-14
답변완료
법인회사에서 기숙사를 운영하고 있는데 16억원에 매각하면서 건물에 대한 9억원(부가세포함) 토지7억원 입니다. 건물에 대한 세금계산서는 발행했는데 토지에 대한 계산서 발행을 하지 않았습니다. 계산서 발행을 하지 않은것에 대한 가산세는 없습니까? 일반과세자 입니다.
17,447 법인 대여금 문의 법인세 eee***2015-03-14
답변완료
안녕하세요 1. 법인이 법인에게(특수관계 아님) 대여금 지급시 무이자 약정서를 쓰고 1억 대여해 주었습니다. 이경우 인정이자 계산 대상이 되나요?? 2. 법인이 개인에게(특수관계 아님) 대여금 지급시 무이자 약정서를 쓰고 이자를 안받으면 인정이자 계산 대상이 되나요?? 3. 법인이 직원에게 주택임차금으..
17,446 퇴직연금부담금 세무조정 법인세 jks1***2015-03-14
답변완료
안녕하세요 법인결산시 퇴직연금 부담금 세무조정계산서 작성하고 세무조정에 관해 문의드립니다 당기 법인은 퇴직급여 충당금 설정은 하지않고, 회계감사 법인도 아니라서 퇴직연금불입액에 대해서 퇴직연금운용자산 1000 / 보통예금 1000 당해 퇴직금 지급시에 퇴직급여 100/ 퇴직연금 운용자산 100 이..
17,445 토지점유에 따른 부당사용료 법인세 taxa4***2015-03-14
답변완료
안녕하세요 항상 신속하게 정확한 답변을 구해주셔서 감사드리며 저희는 법인으로 건설페기물처리업체로 건물을 파쇄하고 나오는 자갈, 모레, 시멘트, 철근 등을 운반해 와서 분리, 파쇄하여 일부는 매매하고 나머지는 보관하고 있습니다. 보관된 모레, 시멘트는 산처럼 쌓여 있습니다. 사업장은 임차하여 ..
17,444 법인차량리스 전표분개 shre***2015-03-13
답변완료
금융리스는 차량을 자산으로 잡고 매달 미지급금으로 지급하고 이자는 경비처리하고 운용리스는 세금계산서금액을 전부 리스료로 경비처리하는게 맞나요? 저희가 차량 운용리스를 하는데 매달지급하는 리스료를 오랜기간 지급하지못해 캐피탈의 소송으로 차량취득원가에서부터 이자 지연배상금,해지수수료,비용이 포함 ..
17,442 8년자경감면 및 대토감면 양도소득세 wjdska2***2015-03-13
답변완료
서로 다른필지의 토지를 양도하면서 한필지는 8년자경감면으로 산출세액에 2억원을 감면받고 다른한필지는 대토감면으로 산출세액에 1억원을 감면 받으려고 합니다. 양도소득세 신고시에 두감면다 적용이 가능한지요? 과세기간(5년동안)에 8년자경감면신청이 3천만원정도 있으니까 8년자경감면은 1억7천만원만 받고대토감면..
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