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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
17,395 비업무용 부동산 매각시 세금 문의 법인세 galk***2015-03-10
답변완료
비업무용으로 판단된 토지 매각시 질의입니다. A. 기본사항 1.토지 10,000평 2.토지 취득가 평당 10,000원(취득가 1억원) 3.토지 매매가 평당 50,000원(매매가 5억원) B. 질의사항 1) 법인세 20%만 부과하는지? 2) 양도세 개념인 법인세 30% 추가 부과하는지? 3) 계약서로만 법인세 증빙으로..
17,394 자동차리스관련 전표분개 shre***2015-03-10
답변완료
법인에서 차량을 리스하고 보증금 12,390,000원을 지급하고 매월 1,550,400원을 리스료로 지급하기로 했습니다. 그러나 부득이한 사정으로 리스료를 지급하지 못해 법원에 소송이 진행되어 다음과 같이 지급하였습니다. 지급해야할 금액 88,281,800(취득원가)+4,843,730(이자)+2,089,200(지연배상금)+ 8,194,760(해지수수..
17,392 수입필증문의 증빙 lsm1***2015-03-10
답변완료
법인회사 수출입무역회사로.. 수입필증상 총중량무게는 맞게되어있으나, 순중량이 인보이스상과 틀린 수입신고서를 받았다면.. 다시 수정신고를 해야되나요? 금액은 맞게되어있는데.. 수정을 안해도 회계상으로 나중에 문제가 될수있는지요? 재고관리부분에서는 실제인보이스 중량으로 잡으면 안될까 싶은데요.. 답변부탁..
17,391 고정자산처리분개 전표분개 roseji***2015-03-10
답변완료
예를들어 1,000,000원 자산가액의 고정자산이 상각완료되어 1000원 남아있는 자산을 폐기하는경우 분개방법 부탁드려요..
17,390 몇 년 전부터 회계처리 안한 미지급급여 없애는 회계처.. 계정과목 yujih***2015-03-10
답변완료
법인인데요, 3년인가 4년 전에 실제로 급여를 지급했는데, 재무제표상에는 미지급급여가 4천만 원이 잡혀 있습니다. 회계처리를 안한 거죠. 계속 방치하다가 이번 결산 때 재무제표상에서 없애려고 합니다. 어떤 분개를 하면 될까요? 혹시 세무조정사항에도 해당 되나요? 실제로 지급을 했지만 장부..
17,389 비영리법인의 재무제표 작성 요령 문의 결산 reop***2015-03-09
답변완료
우선 정기예금 2억원을 장학기금으로 출연하고 발생하는 이자수익을 장학금으로 지급하는 것을 목적으로 하는 비영리법인의 대차대조표와 손익계산서 작성 요령을 문의하고자 합니다. 1. 2014년도 발생내역 정기예금수입 200,000,000 사무실보증금지급 10,000,000 집기.비품구입 5,000,000 이자수익..
17,388 비사업자로부터 거래에서 현금영수증과태료 부가가치세 wjdska2***2015-03-09
답변완료
법무사무실인데 비사업자로부터 10만원을 이상의 거래에 대해 주민등록발행분 세금계산서를 발급하였습니다. 그리고 부가가치세 신고시에 현금매출명세서를 제출하였습니다. 그래도 현금영수증을 발행하지 아니하면 과태료가 있습니까?
17,387 통신비 회계처리 전표분개 db3***2015-03-09
답변완료
1월 통신비가 360원이었고 2월 통신비가 10120원이었습니다. 이 금액을 2월에 한꺼번에 10480원 계좌이체를 시켰고 이체 수수료 500원이 부과되어 총 10980원이 결제되었습니다 분개처리를 어떻게 해야 하나요?
17,386 비업무용 부동산 범위 법인세 galk***2015-03-09
답변완료
수고가 많으십니다. 비업무용부동산 범위에 대하여 다음과 같이 질의하고자 합니다. 사례 예) A. 매입대상 사항 1. 부지 : 30,000평(공장용지 20,000평/임야 10,000평) 2. 건물 : 200평(공장 및 사무동) 3. 용도 : 채석장 4. 소유 : 법인소유 5. 구입일 : 최소 5년 이상 B. 당사 계획 1. 기존 ..
17,385 퇴직충당금 추가문의 전표분개 sjl***2015-03-09
답변완료
답변 감사합니다. 그럼 과대하게 남는 퇴직충당금에 대해서는 어떻게 처리 해야 하나요 ? 향후 결산회계처리할 충당금을 처리 안하면서 까여 나가듯 해야 하나요 ? 아니면 퇴직충당금환입 처리를 해야 하나요 ?
17,384 보이스피싱 사기 결산 sejong2***2015-03-09
답변완료
사업자통장에서 보이스피싱사기를 당해서 금액이 몇백만원이 출금되었습니다. 물론 개인통장도 같이 보이스피싱을 당했습니다. 혹시 결산할때 사기당한금액부분을 잡손실등 비용처리도 가능한걸까요?
17,383 접대비와 복리후생비차이 계정과목 miae0***2015-03-09
답변완료
안녕하세요 법인회사구요 회사 법인 카드로 결재한 것중 복리후생비와 접대비 계정과목이 헷갈려서요 차이점이 크게 뭔지 알고싶구요 보통 회사직원들 식사등은 복리후생비로 잡았구요 대표이사가 결재한 식사는 거의 접대비로 처리를 하긴했는데 차이점을 정확히 알기가 쉽지 않네요 그리고 대표이사 개인..
17,382 월세 세금계산서 증빙 hrbr***2015-03-09
답변완료
안녕하세요. 신입 경리입니다. 저희 회사는 법인인데요. 사업장 명의가 사모님 명의로 되어있습니다. 그래서 임대세금계산서를 저희 회사로 발행을 할려고 하는데요. 종이세금계산서로 발행을 해도 되는지요? 요새 법이 개정되어서 세금계산서 수기로는 안된다고 알고 있는데요. 개인이어서 괜찮은지 여쭙니다. 만..
17,381 DB형퇴직연금 법인세 sejong2***2015-03-09
답변완료
DB형퇴직연금에 가입되어있는 회사입니다. 2014.12.31자로 퇴사하여 DB형계좌에서 2015.01.15에 퇴직연금계좌에서 출금지급되었습니다. 이럴경우 손금산입을 지급기준으로 해야할까요? 퇴직연도귀속기준으로 해야할까요? 처리를 어떻게 해아하는지 답변부탁드립니다.
17,380 과점주주 취득세 부과... 법인세 pooh0***2015-03-09
답변완료
대표이사 지분율이 25%였다가, 2013년도에 25%를 양도받아 50%가 되어 과점주주가 되었습니다. 이때, 과점주주가 된시점은 2013년도인데요, 1) 시청에서 관련서류를 제출하라고 나왔는데요, 장부가액을 적을때는 취득가액에서 감가상각충당금을 제외한 금액을 적는건지요? 2) 과점주주 지분변동률 현황에서 관계..
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