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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
16,659 수익계상 부가가치세 ohkin***2014-12-12
답변완료
2분기 예정신고시 임대보증금을 실수로 적게 계상히여 부가세예수금이 적게 계상된 경우 입니다.. 확정신고시 4분기 부가세예수금과 함께 3분기에 누락된 부가세예수금을 함께 계상해도 되는지 궁금합니다. 기간은 3분기로 입력 가능할까요.
16,658 하도급 대금 직불처리 전표분개 tlsalgm***2014-12-12
답변완료
건설법인입니다. 엘리베이터 설치(인건비+자재)시 하도급계약을 하고 세금계산서는 저희쪽으로 끊고 발주자가 직접 대금지급하고 저희쪽으로 공사금액에서 빼고 입금해준다는 직불처리(발주자가 직접 대금지급)하는데요 그럼 세금계산서 회계 처리시 외상매출금과 외상매입금 상계시키고 직불동의서 받으면 되는건가..
16,656 중소기업특별세액감면 소득구분 결산 reop***2014-12-12
답변완료
도매업 서울지역 소기업 중소기업특별세액감면 10% 적용하려 합니다. 소득구분시 감면대상소득에 해당되는지 문의드립니다. 1. 잡이익(주로 전자신고세액공제액) 잡손실(주로 과태료, 가산세, 가산금 등) 2. 이자수익(내용: 대표이사가지급금 인정이자) 3. 대손충당금환입 3. 매출채권처분손실(내용: ..
16,655 원재료 재고 결산 freee***2014-12-12
답변완료
폐업한 제조회사 부가세신고시 폐업시 잔존재화에 대해서 부가세를 납부해야하는데요 원재료가 조금 남아있어요 근데 이 원재료중 과세된 원재료도 있고 면세품목인 원재료도 있습니다 매출은 면세 매출은 없고 과세매출만 있고요 그럼 이 원재료 재고에 대한 부가세 납부를 어떻게 해야하나요? 시가로 계산해야하..
16,653 임대아파트 월세 연말정산 sjl***2014-12-11
답변완료
1.임대아파트에 당첨되어 입주하여 매달 월세 15만원씩 내고 있다면 월세 공제를 받을수 있나요? 2.월세공제와 현금영수증은 중복 공제가 가능 한가요 ?
16,652 조정후수입금액명세서 수입금액차액 부가가치세 se***2014-12-11
답변완료
수고많으십니다. 제가 진짜 궁금한게 뭔지 아직 전달이 잘 안된것 같습니다. 최초 질의드린것은, 판매목적타사업장반출이 수입금액제외에 기록해야하는 사항인지에 대한 것이었고, 해당 사안에따라 수입금액일수도 제외일수도 있다는 회신을 주셨습니다. 회신에서 사업상증여에 대한 예를 들어주셨는데, 사업상증여는..
16,651 부가세 과표 수입금액제외 부가가치세 se***2014-12-11
답변완료
수고많으십니다. 지난 질의에 대한 회신 덕분에 개념적으로는 이해가 될것 같습니다. 결국, 부가세 10을 접대비로 처리한다는걸 고려하면 법인의 손익에미치는 영향은 상담자님과 다르지 않은것 같습니다. 그런데, 실제로 분개할때도 매출과 원가를 계상해야 한다는 거죠.? 분개가 달라도 세금은 같지만, 매출 분..
16,650 판매목적 타사업장반출 - 재질문입니다. 부가가치세 se***2014-12-11
답변완료
수고많으십니다. 마지막으로 확인차 질문드립니다. 원가 80, 시가 100인 제품을 현물접대할때 부가세신고시 기타과세과표로 100 을 신고하고, 부가세 10을 납부합니다. 이때, 분개를 해서 접대비 110 / 제품 80 + 부가세 10 + 이익 20 이 되면 손익계산서상 매출은 잡히지않고 접대비 110 , 영업외수익 20 ..
16,647 판매목적 타사업장반출 - 재질문입니다. 부가가치세 se***2014-12-11
답변완료
수고많으십니다. 회신은 감사히 받았고, 회신에 대한 추가질문이 있습니다. 요약하면, 간주공급이라해서 모두 수입금액제외인것이 아니고 소득세는 총수입금액에, 법인세는 익금에 해당하지 않는것만 수입금액제외로 과표를 구분하라는 말씀이신듯 합니다.. 그러나, 잘 이해가 되지않는것은 예를들어주신 사업상증..
16,646 보수총액 신고가 뭔가요?? 고용보험 zah***2014-12-11
답변완료
2013년에 폐업한 개인사업자인데 고용보험료를 120만원가량 과납하고 산재는 2010~2012년까지 체납되어 있다는데 원천세신고는 2010~2012기간중에 2011년에 3개월동안 480,000 신고한게 전부인데 왜 어떻게 고용보험료를 120만원이나 과납할 수가 있는건지 산재보험료는 어떻게 30만원이나 나오..
16,645 판매목적 타사업장반출 -재질문입니다. 부가가치세 se***2014-12-11
답변완료
수고많으십니다. 판매목적타사업장반출이 부가세과표작성시 수입금액제외로 빠지는것이냐는 질의에 대한 회신으로 아래와 같은 내용을 주셨는데요... 납득이 안가서 다시 여쭤보겠습니다. 우선, 아래 회신은 개인사업자에 국한된 설명인듯 합니다. 고정자산매각은 양도소득으로 과세되기때문에 수입금액제외를 한다..
16,644 양도성예금(CD) 전표분개 ec***2014-12-11
답변완료
법인사업자 이며 양도성예금에 입급을 했습니다. 할인매출액 (신규입금액) 100,000,000(91일물 만기지급액 100,498,630원) - 중도해지 및 실물전환이 안되며 만기후이자는 지급되지 않음 회계처리는 부탁드립니다. 감사합니다~
16,643 단기아르바이트 임금산정 관련 문의 급여 hanilkome***2014-12-11
답변완료
저희회사가 3개월 단기아르바이트를 채용하였습니다. 근무시간은 주5일 09:00~18:00(8시간)을 근무를 하며 월 130만원을 지급합니다. 130만원에는 식대/방진복수당이 포함되어 있습니다. 아르바이트도 주15시간 이상 근무시 주휴수당을 지급해야 한다고 알고있는데요 위와같은 사항일시 저희..
16,642 사무실 매입시 부대비용(자산) 증빙 nive***2014-12-10
답변완료
사무실용 아파트형공장을 매입하였습니다. 매입시 부대비용을 자산으로 처리하면 하려는데... 토지,건물에 대한 취등록세등이 토지 / 건물로 구분되어있지 않고, 부동산 취득세로 지로영수증이 한 장 이네요... 토지건물 비율로 나눠서 자산을 잡아야하나요? 아나면 감가상각 대상인 건물에만 취등록세 및 기타 등기비..
16,641 근로소득세. 원천징수 iwols***2014-12-10
답변완료
상시 근로자 소득세는 어떻게 계산이 이루어지는건가요?
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