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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
16,459 납부불성실가산세적용여부 법인세 sima0***2014-11-20
답변완료
노고가많으십니다. 2012년 과소신고된 경비를 2013년귀속에 경비처리를하고 각사업년도 법인세 신고를 완료했으나 세무조사로 인하여 각귀속년도로 재계산을 할려고합니다. 2012년 귀속은 법인세 환급이 발생하나 2013년 귀속은 납부세액이 발생되는데 이때 신고불성실가산세와 납부불성실가산세도 적..
16,458 대손처분받은세액 부가가치세 se***2014-11-20
답변완료
수고많으십니다. 다름이 아니라, 공급받는자의 사정으로 공급자의 대손사유가 확정되어 공급자가 대손세액공제를 받은경우 공급받는자가 자발적으로 매입세액불공제를 받으려면 부가세신고서상 공제받지못할매입세액명세란에 금액만 기재하고 납부하면 되는것인가요? 어떤 거래건에 대한것인지 첨부서류를 제출하지..
16,457 공통매입세액 안분계산 부가가치세 tlsalgm***2014-11-20
답변완료
신설 건설회사 입니다 지금 국민주택규모 면세공사 시공하고있어요 면세공사라도 자재비는 과세라고 하는데 (하도급계약안함) 과세부분은 안분계산을 하라고 하는데 공통매입세액이 과세와 면세사업시 공통으로 투입된 과세매입세액 얘기하는거면 면세사업에만 투입된 과세부분은 안분계산 안해도 되지 않나요?
16,456 회계처리문의 부가가치세 speed***2014-11-20
답변완료
안녕하세요 13년도귀속분 부가세수정신고으로 인해 부가세를 추가납부를 했는데요.. 이럴경우 회계처리가 어떻게 되어야하는지궁금합니다.
16,455 재질문드려요 계정과목 hyoun***2014-11-20
답변완료
최근3개월 급여로 92일정도 평균임금구하잖아요(30일기준) 일용직은 평균임금 어찌구하는지요? 다닌일수로 구하는지? 다른거 하나 더 물어볼께요 상가를 짓다가 중단했어요 설계비및토목비용만 들었어요 계정과목을 뭐로 하나요?
16,452 공통매입세액 현장별 안분계산 부가가치세 se***2014-11-20
답변완료
수고많으십니다. 한사업장에 여러 현장이 있거나 사업자단위과세자라서 한 사업자가 여러 사업장을 가지고 있을때 공통매입세액안분은 사업장 또는 현장별로 계산해서 합산한다고 알고있습니다. 전사적인 공통매입세액은 전체면세비율로 안분을하구요.. 이론적으로는 이해가 가는데요.. 예를들어, 1. 현장1의 면..
16,451 회사통장 개설 시 입금한 돈 분개 계정과목 jys***2014-11-20
답변완료
안녕하십니까? 회사 통장을 개설하기 위해 입금한 돈의 계정과목을 현금 및 현금성 자산으로 보통예금 으로 해야하는 것인지 아니면 자본금으로 해야 하는 것인지 알려주시기 바랍니다.
16,450 원가에 관련된 단가 결정 문제 결산 isjo***2014-11-20
답변완료
안녕하세요. 가스를 판매 하는 업종에서 탱크에서 용기에 100Kg을 담아서 (재고에서 100kg 출고) 배달을 하여 업체 용기에 충전을 해주었는데 110kg을 충전 해 주었습니다. 탱크에서 실제 100kg을 출고 했는데 판매는 110kg을 판매 하였습니다. 이 경우에 10kg을 증량이 발생을 했는데 10kg에 대한 판매(매출) 원가를..
16,449 가수금과 자본금 계정과목 jys***2014-11-20
답변완료
안녕하십니까? 개인사업자 회사에서 경리업무 담당자입니다. 사장님께서 회사 운영을 위해 돈을 입금하는 경우 계정과목을 가수금으로 잡아야 하나요? 자본금으로 잡아야 하나요? 법인회사도 똑같은 계정을 사용하나요? 가수금 과 자본금에 대해서 차이점 및 상세 설명 부탁드립니다. 감사합니다.
16,448 빌딩 미수금 처리 관련 문의드립니다. 부가가치세 pp***2014-11-19
답변완료
안녕하세요. 빌딩 미수금 처리 관련하여 문의사항이 있어 글을 남깁니다. 빌딩을 가지고 개인사업자로 신고하고 임대를 주고 있는 상황 입니다. 2012년도 부터 해서 임대료와 관리비등을 납부하지 않고 자취를 감추거나 파산 신고를 진행한 임차인 들이 있습니다. 그 당시 세금계산서도 정상적으로 발행하 고,..
16,447 외국인 법인사업자 비자연장시 서류 법인세 zah***2014-11-19
답변완료
외국인 법인사업자 비자연장시 서류가 개인납세증명원이랑 표준재무제표증명인데요 그 대표자가 개업해서부터 여태 계속 무보수상태거든요 요번에 비자연장 해야되는데 을군납세조합에 가입해서 내는 소득세 원천징수영수증이 있어도 된다는데 지금 시점에 가입해서 11,12월것만 납부하고 내년에 연말정산..
16,446 폐업법인 갑근세 재질문 원천징수 cat***2014-11-19
답변완료
문1. 폐업하는 달 다음달 10일 원천징수이행상황신고서 신고하면서 동시에 원천징수세액환급신청서도 제출하면 되나요?? 직원들 근로소득원천징수영수증 작성하니 환급발생해서요
16,445 건설일용직 퇴지금계산 법률사무관리 hyoun***2014-11-19
답변완료
건설 일용직 퇴직금 계산에서 재직일수는 다닌일수만 계산하는건가요?
16,444 납부(환급)세액재계산 부가가치세 se***2014-11-19
답변완료
수고많으십니다. 납부세액재계산에 대해서 궁금한게있습니다.. 산식이 매입세액에 경감율을 곱하고 증감된 면세비율을 곱해서 계산하는것으로 되어있는데요 여기서 매입세액이요.. 처음에 취득한당시의 매입세액과 면세비율이 있을것이고 이후 자본적지출이 있다면 재계산하는 과세기간에 대한 매입세액과 면세비율이..
16,443 호텔회원권 구매회원에게 약정된 서비스 제공시 부가세.. 부가가치세 fly2***2014-11-19
답변완료
호텔입니다. 회원권을 2억에 판매하고 약정되어있는 서비스를 제공할 경우에 매출을 잡아서 부가세를 납부해야 되는건지 알고싶습니다. 2억원은 보증금으로 3년후 전액 돌려주는 조건입니다. 현재 연 숙박30회 수영장30회 식사30회 제공하고 있습니다. 1. 매출을 잡고 정상적으로 부가세를 납부해야 하는지.. 2..
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