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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
16,154 부가가치세 조기환급 후 예정신고방법 좀 알려주세요 부가가치세 jhsemu***2014-10-23
답변완료
8월에 개업해서 9월에 부가가치세 조기환급을 받았는데요.. 법인이라 10월에 부가가치세 예정신고를 해야하는데 9월분만 신고해야하나요? 조기환급시 매입세금계산서 누락부분이 있어서요...
16,153 샘플건 매출처리? 부가가치세 sjl***2014-10-23
답변완료
2013년도에 샘플 형식으로 제품을 선적하였습니다. (당시 목적이 샘플건) 그런데 서로간의 협의로 대금을 받기로 10월달에 결정이 되었어요. 이부분에 대해 수출처리(반영) 할수 있나요? 금액은 $20,000 정도 됩니다.
16,152 세금계산서 가산세문의 부가가치세 pure***2014-10-23
답변완료
당초 매출세금계산서를 지연발급하여 가산세가 적용되었습니다 그런데 다시 '-'수정세금계산서를 발행하였습니다. 그럼 이 수정세금계산서에대해서도 가산세가 적용되는건가요???
16,151 지점 폐업시 본지점회계처리 문의 전표분개 jk0***2014-10-23
답변완료
지점이 있을 때 거래는 본점/지점으로 회계처리를 했는데 지점이 2010년 5월에 폐업을 했습니다. 그런데 2014년 재무제표를 보니 자산쪽에 본지점계정 XXX 가 뜨네요.. 재무제표를 통합으로 조회하면 본점,지점 +,- 되서 자산쪽에 본지점 계정과목이 안뜨는데 현재는 지점이 폐업 한 상태라 조회를 본점으로만..
16,150 수선비의 자본적지출과 수익적 지출의 구분 전표분개 qhanf1***2014-10-23
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개인제조 사업자이면 이번에 공장 지붕방수공사및보수공사비로 22,630,000원이 투입되었습니다. 수선비/제예금 으로 정리해도 되는지요? 건물의 잔존가액은 257,000,000원입니다. 수선비 특례 3가지에 해당되지 않는것 같습니다. 그러나 내용상 자산의 내용연수를 늘리는 성격의 비용이 아니라 보수공사여서 수선비로..
16,149 외화예금 계정 회계처리 전표분개 qhanf1***2014-10-23
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본사는 제조업으로 수출이 빈번하게 발생하여 외화통장으로 입금이 수시로 되며 따라서 인출또한 빈번히 발생합니다. 외화예금 입출금 분개는 선입선출법으로만 해야합니까? 아니면 인출시 평륜법으로 뭉텅이로 묶어서 장부상 원화잔액을 외화로 환산한 금액으로 처리하고 있는데 이는 기업회계기준과 법인세법상 문제가..
16,148 건물 하자보증금 입금과 보수경비 회계처리 전표분개 qhanf1***2014-10-23
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제조업하고 있는 사업장입니다. 완공한지 1년 조금 넘은 자가 공장에 하자가 발생하여 보증보험으로 부터 보험료를 입금 받았습니다. 하자 공사한 업체에 이 자금을 결제할 예정입니다. 회계처리는 다음과 같이 하면 됩니까? 보험금 입금시 : 제예금 / 잡이익 하자공사세금계산서 : 수선비 / 미지급금 ..
16,147 영세율여부 부가가치세 taxa4***2014-10-23
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안녕하세요 낮과밤의 기온차가 큰계절에 건강유의하시길 바라며, 저희는 내국신용장에 의하여 제품을 납품하는 법인입니다. 내국신용장에 개설된 제품의 수량(10,000,000원)을 공급하였으나 일부 제품에 불량(2,000,000원)이 있다하여 불량만큼 추가로 제품을 납품하였습니다. 납품받는 회사에서 대금결재전 ..
16,146 채권가압류 회계처리건... 계정과목 dream1***2014-10-23
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수고가 많으십니다 법인사업장입니다 직원 앞으로 법원에서 채권가압류 공문을 받았습니다 내용은 월급여 150만원 지급하고 나머진 가압류한다는 내용입니다 이럴경우 나머지 급여에 대해 회사가 보관하고 있다가 법원에서 청구시 보관한 금액을 지급 하면 되나본데 보관하는 금액에 대한 회계처리를 어찌해야하는지...
16,145 부가가치세 납부 부가가치세 ycdi0***2014-10-23
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법인사업장입니다. 2기예정 신고를 하려고 하는데 1기확정에서 매입누락 사실을 확인해서 경정청구를 하려고 합니다. 본래 2기예정은 납부하고 1기확정은 환급을 받는 것이 맞는데 혹시 환급받을 금액을 차감하고 납부서 1장으로 납부할 수 있는 방법이 있나요? 신청서를 제출하는 것이 있다면 서식명이 어떻게 되..
16,144 재질문드릴꼐요 계정과목 hyoun***2014-10-23
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개인은 자산재평가법으로 할수 있는다 뜻이 뭔가요? 자산재평가법은 2000.12.31 한시적으로 된다고 해서요? 개인사업자는 재평가 해도 되는거지요?
16,143 분개문의 전표분개 lsm1***2014-10-23
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L/C개설,결재 분개부탁드립니다. 7/28일 L.C 개설시 ($400,000)개설함. 개설수수료 1,065,000지급함. 8/13 선적서류 인수수수료:410,000 지급. 10/13: 통관 수수료 1010,000 포워딩회사 지급.. 10/13: 물품 입고됨. 12/02 L/C결재 $400,000 시 분개.. 위와같은 거래에 날짜별로의 자세한 분개..
16,142 법인 일반 영수증 관련 장부 hyo***2014-10-23
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안녕하세요. 법인 현금영수증 사이트에서 법인카드 말고 현금영수증 지출증빙으로 받을때 해당되지 않는 지출증빙도 일반전표에 입력을 해놓고 나중에 비용처리하지 않는건가요? 아니면 아예 입력을 안하는건가요? 좀 알려주세요
16,141 부동산컨설팅 현금매출명세서 작성여부확인 부가가치세 mja0***2014-10-23
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부동산컨설팅업종인데 현금매출명세서를 작성해서 신고해야하나요? 전자신고시 누락되었다나와서 맞는건지 확인코저 합니다~ 업종코드는 702001
16,140 영세율 매출 명세서 부가가치세 sjl***2014-10-23
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1. 작년 수출한 건이 불량으로 최종 반품으로 입고되었습니다. 반품분에 대해 수출실적명세서상 기타영세율에 마이너스로 기입하였는데 매출명세서에는 어느부분에 넣어야 하나요? 2. 제품을 수입하여 국내 업체에 납품을 하면서 해외 업체로 부터 중개수수료 개념인 커미션을 받아.. 인보이스로 기타영세율로 신고 ..
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