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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
16,048 [다시 문의] 전자세금계산서 발행 시에 가산세 여부 부가가치세 isjo***2014-10-15
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미안합니다. 제가 이해가 되지 않아서 다시 문의 드립니다. 처음 문의 내용 ----------------------------------------------------- 9월 매출 분으로 9월 30일자로 10월 10일에 전자세금계산서를 발행(국세청 전송)을 했습니다. 공급가액 150만원 부가세 15만원 합계 165만원 그런데 매출 금액 오기로 인하여 ..
16,047 전자세금계산서 발행 시에 가산세 여부 부가가치세 isjo***2014-10-15
답변완료
9월 매출 분으로 9월 30일자로 10월 10일에 전자세금계산서를 발행(국세청 전송)을 했습니다. 공급가액 150만원 부가세 15만원 합계 165만원 그런데 매출 금액 오기로 인하여 금액을 수정 해서 매출 세금계산서를 다시 발행해야 해서 10월 13일날 9월 30일자로 전자세금계산서를 발행(국세청 전송) 했습니다. 수정..
16,046 문의 부가가치세 lsm1***2014-10-15
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문의드립니다. 13.12월20일 날짜로 국내업체와 b/l을 양도양수한 경우 이건에 대한 l/c결재는 14년 2월에 하였을시... 외부감사를 올해받을시 감사에서는 어떤식으로 검토를 해서 어떤자료를 요청하게 되는건가요? 이 결재한건에 대한 작년 세금계산서도 요청하게 되는건가요?
16,045 통장잔액이 맞지 않는 경우... 법인세 taya03***2014-10-15
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1)전기이월된 통장잔액은 1000만인데 실제잔액은 6천만원입니다.. 5천만원 차액분은 올해 어떻게 분개해야하나요? 매출누락같은 손익과 관련된 건 아니구요 대표자가 입금한걸 누락시킨듯해요.. 찾아보니 보통예금/전기오류수정이익 이런식으로 처리하던데 그냥 1월1일자로 보통예금/가수금 or 현금 으로 처리하면 ..
16,044 어디서 부터 시작해야 할까요? 결산 colordr***2014-10-14
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제조,수입 도,소매하는 법인인데요 기존에 쓰던 프로그램이 아닌 더존 스마트 A 프로그램으로 바꾸어 사용하려고 합니다. 계속 사업장인데 년초가 아닌 중간에서 시작하려고 하면 어떤식으로 바꾸어야 할까요?
16,043 계정과목문의 계정과목 djb2***2014-10-14
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회사기공식안전기원제를 올릴때 돼지입에 꽂아두는 돈으로 지출되는 비용은 어떻게 처리하여야 하나요? 부탁드립니다.
16,042 세금계산서 문의입니다. 증빙 love4***2014-10-14
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세금계산서를 발행해서 제출을 해야하는데요.. 전자세금계산서 발행하고 종이세금계산서를 제출을 하라고 합니다. 그런데 전자세금계산서 적요와 종이세금계산서 적요를 서로 다르게 잘못썼는데요.. 세금계산서 발행시 적요를 잘못썼으면 수정해야하나요?? 이런경우 문제가 없는지 궁금합니다.
16,041 성실신고사업자의 감면혜택 종합소득세 ycdi0***2014-10-14
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성실신고대상자로 2013년 종합소득세신고시 성실신고확인비용에 대한 세액공제 100만원을 받았습니다. 그런데 해당 200만원에 대한 세금계산서를 현재 발행해주지 않았습니다. 이런 경우에 조정수수료를 주면 발급해준다고 하는데 늦게 발행하면 문제가 생기지 않나요? 언제 발급해야 하는건가요?
16,040 조기환급시 부가가치세 신고 부가가치세 ycdi0***2014-10-14
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법인사업자인데 7~8월에 대해 이미 조기환급신고를 했습니다. 그런데 7월분에 대해 매입세금계산서를 누락했습니다. 이런 경우에 9월분 부가가치세 신고시에 7월분을 포함해도 되나요? 아니면 7~8월 조기환급신고서에 경정청구를 해야 하는건가요? 그리고 9월분 신고를 할 때 예정신고누락분에 들어가야 할거 같기도..
16,039 필요적 기재사항(작성일자) 수정신고시 부가가치세 ycdi0***2014-10-14
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9월10일자로 발행된 매출세금세금계산서에 대해 작성일자가 잘못되어 10월1일로 변경하고자 합니다. 이런 경우에 가산세가 있나요? 9월10일의 세금계산서를 같은날 마이너스세금계산서를 발행하고 10월1일자로 다시 발행한다면 결과적으로 3장이 발행되는 건데 이런 경우에는 가산세가 있나요? 전에 보니까 필요적..
16,038 국민연금 국민연금 smgkor***2014-10-14
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퇴사시 소득이 없으면 국민연금 납부를 하지 않아도 된다고 알고 있습니다. 그런데..... 퇴사 후 따로 납부예외신청을 해야 하나요? 퇴사하면 자동으로 납부 예외가 되는건가요? 타회사로 이직하게 되면 다시 월급에 대하여 납부만 하면되는건가요? 소득이 없으면 지역으로 꼭 가입해야 할 의무가 없는것이 ..
16,037 회사기공식 분개문의 계정과목 djb2***2014-10-14
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공장 기공식을 하는데 고사지낼때 지출되는 비용을 어떻게 계정과목을 분류해야 하는지 몰라서요ㅠㅠ 기공식 안전기원제 비용으로 하는데 계정과목좀 부탁드립니다.
16,036 견본비 관세 부가가치세 jin***2014-10-14
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안녕하세요 당사는 법인입니다. 수입된 상품이 몇년이 지내서 수리가 필요하여 일본에 수출해서 수리후 재반입을 하였습니다. 수리후재반입시 납부한 관세는 어떤계정을 사용하면 되나요. 지급수수료 처리해되 될가요. 답변부탁드립니다.
16,035 개인기업 법인전환시 순자산이 부의 금액인경우 법인세 jwi1***2014-10-14
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개인기업을 포괄양수도방법으로 법인전환 하고져합니다. 순자산가액을 산정해보니 부채가 자산을 초과합니다. 이경우 순자산이 마이너스된 금액을 어떻게 처리하여야 할지 궁금합니다. 질문자의 견해 1.영업권으로 처리하고 상각하지않는다. 2.가지급금금으로 처리하고 개인으로부터 회수. 3.양도소득(토지,건물..
16,034 아파트충당금 법인세 jin***2014-10-14
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안녕하세요 아래와같이 답변해주셨는데요. 재질문내용입니다. 질의의 충당금이 어떠한 충당금인지 명확하지 아니하나, 답변자의 판단으로는 장기수선충당금을 의미하는 것으로 보입니다. 수선비에 대비여하 미리 일부 돈을 지급받은 경우 지급받는 시점에서 선수금으로 인식을 하셨을 것으로 판단됩니다. 따라서..
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