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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,971 지급조서 불성실 가산세 문의 원천징수 mayday***2014-10-06
답변완료
안녕하세요~ 단순 누락으로 지급조서에 일부 직원들이 누락되었습니다. 이경우 수정하였을 시 가산세에 대해서 알고싶습니다.
15,970 장기 할부 세금계산서 수취시기? 부가가치세 fly2***2014-10-06
답변완료
당사는 작년에 건물을 구입하고 리모델링을 올해 1월까지 하여 2월에 신규오픈하였습니다. 리모델링 공사과정에서 특정업체의 공사대금을 60개월 분할 납부하기로 계약을 하고 계속납입하고 있습니다. 세금계산서는 납부할 금액만큼 매달 정액으로 다달이 받고 있는데요. 이 공사대금안에는 기계값과 재료비, 설치용역..
15,969 위탁판매? 부가가치세 fly2***2014-10-06
답변완료
저희는 호텔입니다. 쇼셜커머스에서 저희 숙박권을 팔아주고 있거든요. 기간을 정해서 저희숙박권을 팔고 정산시점에서 저희랑 계약한 금액만 입금해주고 있습니다. 한마디로 판매가격은 그쪽에서 정하고 입금액만 저희가 정해주고 정산하고 있습니다. 그러나 돈이 들어온 시점과 실제 손님이 투숙시점이 달라서 돈이..
15,968 종합병원, 현금매출명세서 관련 부가가치세 fly2***2014-10-06
답변완료
병원이라 부가세신고시 현금매출명세서가 의무인데요. 저희 세무사사무실에서는 현금매출명세서에 현금영수증 발행건을 들어가지 않고 현금영수증을 발행하지 않은 현금매출만 들어간다고 하던데... 인터넷 보니 현금영수증 발행한것도 다 들어간다고 나오는거 같은데.. 어느게 맞는건가요?
15,967 한전 전기세 세금계산서 다른 업체에 분할해서 세금계.. 부가가치세 fly2***2014-10-06
답변완료
저희는 한 건물안에 사업장이 두개입니다. 근데 전기는 한쪽 사업장으로 몰아서 나옵니다. 현실적으로 한전쪽에 신청해서 분할하기가 어렵습니다. 그래서 a사업장으로 총액부과되면 일정한 기준에 따라 b사업장으로 세금계산서를 발행해주려고 하는데 가능한 일인가요? 참고로 둘다 대표자가 같습니다. 같은 재단아..
15,966 질문입니다. 법인세 taya0***2014-10-05
답변완료
공통매입불공분을 부가세대급금/비용 이렇게 처리했어야하는데 실수로 부가세대급금/현금처리했습니다ㅠㅠ 법인세 신고는 이미 끝나서 수정신고를 해야하구요 세무조정을 어떻게 해야하나요? 법인세 수정신고시 손금불산입하고 유보처분하는게 맞나요? 세무서에서 3만 이상 적격증빙때문에 계정별 원장 가져갔는데 ..
15,965 회사대납액 법인세 lke2***2014-10-04
답변완료
세무조사 후 사외유출이 분명하지만 귀속이 불분명하여 대표자 상여로 처분된 금액을 회사에서 대납하게 되었습니다. 법인세법 시행령 제106조[소득처분]을 보면 (2009.02.04 개정) 귀속이 불분명하여 대표자에게 귀속된 것으로 보아 처분한 경우 당해 법인이 그 처분에 따른 소득세 등을 대납하고 이를 손비로 계상하거..
15,964 거마비 지급관련 원천징수 haig***2014-10-02
답변완료
지방에서 세미나를 개최하는데 임대버스를 이용하였으나 복귀하는데에 12시가 넘어 대중교통의 이용이 어려워 영수증을 수취하여 택시비 정도를 지급하려고 합니다. 이때 고용관계가 아닌 외부 연구원들에게도 영수증을 받아 교통비를 지급한다고 할때 기타소득으로 보아 원천징수를 하여야 하는지 문의드립니다.
15,963 결손법인 수정신고 법인세 lum0***2014-10-02
답변완료
6월말법인 9월말까지 법인세 수정신고서를 넣는데 잡손실을 손금불산입안해서 수정신고를 하려고 합니다. 잡손실(가산세)100만원정도 수입금액 17억정도 법인세 과세표준-6천5백만원정도 납부세액-없음 소금금액조정합계표명세서를 다시 작성해서 제출하려고 하는데 가산세가 있는지 궁금합니다.
15,961 법인 임원 상여 법인세 cat***2014-10-02
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문1.법인사업자 임원은 정관에 있는 금액만큼 상여금인정된다고 하는데 한도는 없나요? 문2.정관에 임원 상여금액 기재되어 있는것을 상향조정할라면 정관만 바꾸면 되나요? 아님 그외 또다른 절차가 있는지요? 문3.그리고 정관을 바꿀라면 법무사통해야 하는건가요?
15,960 연차수당 퇴사후 지급 원천징수 hyuk8***2014-10-01
답변완료
7월에 퇴사하고 9월에 연차수당을 지급하였습니다. 연차수당도 급여등에 포함되어 근로소득세신고 및 납부를 하여야 하는 것으로 아는데 이미 퇴사처리되어 퇴직소득세까지 납부한 상황입니다. 어떻게 해야 하는지요?
15,959 퇴사후 추가수당 지급 관련 회계 및 세무처리 원천징수 jjeong***2014-10-01
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안녕하세요. 직원이 퇴사한 후 미지급된 연장근로수당에 대해 합의후 추가로 지급하게 되었습니다. 이에 추가 지급금액을 근로소득으로 보아 원천세 신고를 하려고 하는데 원천세 신고시 귀속년월을 어떻게 해야하는지 문의드립니다. (퇴직한달 or 합의서 작성일 등) 그리고 퇴직한달에 이미 중도퇴사 연말정산분을..
15,958 부가세신고관련 질문입니다. 부가가치세 pure***2014-10-01
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법인사업장이며, 9월중간에 사업장명부터 대표자, 주소, 업종까지 싹다 새로이 변경되서 정정신청하였습니다. 질문은 이번 2기예정신고때 부가세신고를 할경우 어떻게해야하는건가요? 정정신청전까지는 이전 이름으로 신고가 들어가야하나요?? 원래 변경전에는 서비스업종인 엔터테인먼트엿고, 변경된건 제조업이..
15,957 카드할부수수료 비용처리 여부 계정과목 ycdi0***2014-10-01
답변완료
법인사업장입니다. 업무관련 유류대를 카드로 할부 결재했습니다. 이에 발생되는 할부수수료는 비용처리 가능한건가요? 발생되는 부대비용이니 가능할 거 같고, 또 다른 사업장에서 발생하지 않을수 있으니 비용처리 할 수 없는 것 같기도 하고, 회계처리 및 세무조정 방법에 대해 알려주세요.
15,956 거래명세서 부가가치세 jin***2014-10-01
답변완료
안녕하세요 당사는 A 매출거래처 B A는 B에 한달에 10건이상 상품을 인도하고 거래명세서를 발행합니다. 세금계산서는 한달에 한번씩 월말에 발행하기로 했습니다. 하지만 이번에 거래명세서(상품인도시발행함)에 외화로 금액을 적고 환율을 당일환율로 하자고 합니다. 질문: 1.거래명세서는 발행한 날짜에..
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