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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,652 상여처분 법인세 cat***2014-08-20
답변완료
문1.법인대표자가 아니고 법인의 직원에게 상여처분할 수도 있나요? 문2.문1번 그렇다면 직원에게 상여처분하면 법인대표자한테 상여처분한것처럼 절차가 똑같나요? 원천징수이행상황신고서에 상여처분 당한금액 신고하고 그 직원 근로소득지급명세서에 인정상여란에 상여처분 당한 금액 기재해서 연말정산 ..
15,651 지연수취가산세 법인세 cat***2014-08-20
답변완료
문1.공급하는자가 다음달 10일까지 매출세금계산서 발행해야하는데 기간지나서 발행했습니다 이 경우 공급받는자도 공급가액의 1프로 가산세가 있죠? 문2.윗경우 1프로 가산세만큼은 매입세액불공제됐으므로 해당 1프로 가산세는 자산취득가액에 합산하면 되나요? 예를들어 원래 매입세금계산서가 기계인데 공..
15,650 토지취득시비용 계정과목 nkyoun***2014-08-20
답변완료
영업활동에 사용할 목적의 토지를 취득했습니다.(당사 물류창고 건설목적) 창고 건설 목적으로 토지 개발해위변경허가에 발생된 비용은 어디에 포함이 되어야 하는지요..(개발해위변경허가설계용역비, 면허세, 보증보험료 등....) 토지에 포함해서 자산가치 증가를 해야하는지... 아니면 판매관리비로 처리해서 당기 ..
15,649 지점매출을 본점매출로 잘못 발행해서 부가세신고를 했.. 부가가치세 yujih***2014-08-20
답변완료
지점매출을 본점매출로 계산서를 발행해서 부가세 신고를 하고 본점에서 부가세를 납부했습니다. 이는 잘못 발행한 건데요, 이에 대해 수정신고를 하려고 합니다. 대충 절차를 알려 주세요. 지점과 본점 각각의 입장에서요. 1. 지점은 무신고가 되니까 본점매출분을 취소하고 지점으로 매출계산서를 끊..
15,648 사무실 설치비 부가가치세 du***2014-08-20
답변완료
안녕하세요. 당사는 법인이며, 당사에서 상가를 임대하여 부동산용역을 진행하였습니다. 공동 투자 개념으로 사무실 임대보증금과 사무실 설치비는 당사에서 부담하였고 거기서 발생하는 수익금을 약정에 의해 분배하였습니다. 용역을 종료로 당사에서 부담한 임대보증금과 사무실 설치비를 받고 계약을 종료하려고..
15,647 커미션으로 대금결재 부가가치세 jin***2014-08-20
답변완료
안녕하세요 당사는 해외제조업체 국내대리점입니다. 당사는 매달 매출에 대해 커미션을 지급받으며 지급받은 커미션은 지금까지는 커미션입금즉시 매도했는데요. 다음달부터 국내거래처에서 구매한 상품에 대해 외화로 결재해달라고 해서 커미션을 매도하지 않고 이 외화커미션으로 대금결재할려구합니다. ..
15,646 B/L매입 부가가치세 jin***2014-08-20
답변완료
안녕하세요. 당사는 법인입니다. 다름이 아니라 당사는A 해외제조사는 B 해외제조사 국내지점은 C 거래방식: 당사는 C에 주문은 내고 C가 B에서 수입을 해서 인천공항에서 수입신고하고 분할하여 인천공항에서 A가 수입신고필증을 받아서 수입신고하고 관세 부가세를 A가 납부합니다. 질문사항: A는 C에 대..
15,645 계정과목 계정과목 love0***2014-08-20
답변완료
영농조합법인입니다. 조합원이 탈퇴했는데 출자금을 반환했는데요.출자금반환한건 계정과목을 무얼로 해야하나요?
15,644 "이익잉여금처분계산서" 서식작성에 관하여.... 법인세 krx***2014-08-20
답변완료
1.해당서식중 미처분이익잉여금에서 5번 중간배당금과 이익잉여금처분액에서 3번 배당금은 무슨 차이가 있나여? (배당을하면 위두가지중 어디에 속하게 하는 기준이 다른가여?) 2.2013년귀속"이익잉여금처분계산서"작성시 전기에서 넘어온 잉여금이 1억이고 2013년 6월에 6,300만원을 배당하고 10퍼센트인 63..
15,643 오피스텔건물 폐업시 잔존재화 부가가치세 hmidor***2014-08-19
답변완료
2012.9.24 오피스텔 취득하여 공급가액 17,701,266 부가세 1,770,119 부가세공제받았습니다. 그리고 2014. 7.31 사무실은 공실로해서 폐업하였습니다 1) 이 경우 폐업시 잔존재화 계산 어떻게하는지 궁금합니다. 2) 부가세분개는 어떻게처리하는건지요 제가 알기로는 취득가액 * ( 1 - 5% * 경과된 과세기간수) ..
15,642 농산물 현금으로 매입시 증빙서류 증빙 rrhkd1***2014-08-19
답변완료
안녕하세요 법인회사입니다. 추석명절에 직원들에게 과일을 지급할 예정입니다. 농장에서 농부에게 직접 매입할 예정이라 현금거래를 해야할것같은데요.. 계산서가 발행이 불가능하여 이런경우엔 복리후생비에 대한 증빙서류로는 어떤것을 준비해야하는지 궁금합니다.
15,641 이익준비금에 관하여..... 법인세 krx***2014-08-19
답변완료
1.2013년귀속분 법인세신고시 현금배당(6,300만원)을 하여 10퍼센트를 이익준비금(630만원)으로 이익잉여금처분계산서에 반영하였습니다. 2014년 법인세확정신고에.."이익잉여금처분계산서"서식에서 630만원을 이익준비금부분에 기입하는게 맞나여? 2.이번달 법인세중간예납을할때 자기계산기준으로 신고한..
15,640 법인세 중간결산 세무대리인 없이 본인이 직접 가결산.. 법인세 yujih***2014-08-19
답변완료
법인세 중간예납을 자기계산 가결산 기준으로 하려고 합니다. 이거 세무사나 회계사 없이 본인이 직접 재무제표 작성하고 세무조정까지해서 신고가 가능한가요? 아니면 반드시 세무사를 통해서만 세무조정해서 신고를 해야 하나요?
15,639 질문 취소가 안되요(내용없음) 법인세 rnclfd***2014-08-19
답변완료
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15,638 다시 질문합니다. 계정과목 zinni***2014-08-19
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 고용관계를 승계받고 퇴직금 정산이 이루어진 경우 다음과 같은 회계처리가 필요 합니다. A회사 (차) 퇴직급여충당금XXX (대) 보통예금 XXX 퇴직급여 XXX 기존에 설정해 놓은 퇴직급여충당금과 우선 상계하고 남은 잔액은 퇴..
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