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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,484 수입계산서와 수입세금계산서 질문합니다 전표분개 hy03260***2014-07-24
답변완료
안녕하세요. 수입계산서와 수입세금계산서 관련 질문드립니다. 소프트웨어 개발하는 IT 업체구요. 이번에 국고보조금으로 해외에서 전자액자(개발용)와 안드로이드패드를 샀습니다. 1. 수입계산서 문의 6/23 원화 117,944(제품가격 US$70.00 / sipping&handling US$45) 전신료 8,000 ..
15,483 선수금 질문 법인세 cat***2014-07-24
답변완료
2014년의 세무조정은 2013년의 세무조정이 추인되는 세무조정입니다. 따라서 2013년도에 <익금산입>가수금 50,000,000(유보), <손금산입>선수금 50,000,000(△유보)의 세무조정을 한 경우라면 2014년도에 반대의 세무조정을 통하여 추인해주셔야 하는 것이며, 네 윗답변에서.. 그러니까 2013년 세무조..
15,482 선수금 누락 재질의 법인세 cat***2014-07-24
답변완료
답변 너무 진심으로 감사드립니다 그런데 먼저 답변에서 2014년 <익금불산입>가수금 50,000,000(△유보) <손금불산입>선수금 50,000,000(유보) --> 이렇게 세무조정하라고 하셨는데 2014년도 장부에 1월1일로 가수금 5천만원/선수금 5천만원으로 분개한 다음 2014년도 법인세신고..
15,481 현금영수증 자진발급... 외상이라면? 부가가치세 FLY2***2014-07-24
답변완료
1. 병원인데요... 거기 계신분들이 현금영수증 30만원이상 의무발급인줄 몰랐다네요ㅠㅠ (지금은 10만원 이상이지만 1-6월분이요) 5월에 100만원씩 2명건이 문제인데요. 이 두분은 지인이라 외상으로 해주었다네요. 한분은 중국인이고 한분은 중국에 거주하는 한국인이라 연락도 잘 안되고.... 이 두사람은 외상이니까..
15,480 부가세 조기환급 부가가치세 FLY2***2014-07-24
답변완료
1. 부가세 환급금 2300만원 가량 되서 환급계좌개설신고서를 신고하려고 하는데 꼭 방문이나 우편만 가능한가요? 팩스나 메일은 안되나요? 25일 부가세 신고전까지 내야하는건지 나중에 천천히 해도 되는건지 알고 싶습니다. 2. 이 환급부가세를 빨리 받고 싶은데 조기환급 신고 같은거 하면 빨리 받을수 있나요? 가능..
15,479 자동차리스계산서 부가가치세 jin***2014-07-23
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 다름이 아니라 당사는 대표자사용 차를 하나금융으로부터 리스를 했다고해야하나요. 거래조건: 보증금5000만원납부후 차량인수받음 매달550만원씩 비용지급함. 5년후 차량은 당사것임 이런거래조건으로 당사는 매달지급하는 550만원에 대해 하나금융으로부터 계산..
15,478 의료업 현금매출명세서... 부가가치세 fly2***2014-07-23
답변완료
1. 병원이 있어요. 현금매출명세서 제출대상인데.. 1-6월까지 전산시스템 없이 수기로 매출기록을 하다보니 병원 간호사님들이 환자 들 주민등록 번호를 하나도 안받았네요ㅠㅠ 이름만 있고 연락처도 없는분도 대부분ㅠㅠ 그래서 현금매출명세서에 주민번호를 기재를 할수가 없는데... 이거 기재안하면 뭐 과태료? 가..
15,477 매출세금계산서쪽 국세청과 신고서 차이에 대해.. 부가가치세 fly2***2014-07-23
답변완료
저희가 사업장이 두개다 보니 헷갈려서 a사업장에서 발행해야할 세금계산서를 b사업장으로 발행해버린걸 뒤늦게 알고 a사업장에서 수정세금계산서를 발행했는데 처음 발행한 세금계산서를 같은 금액으로 마이너스로 하고 같이 발행한 세금계산서를 공급가액0 세액0으로 발행했거든요... 그러다 보니 국세청 이세로 싸이트..
15,476 가산세 문의 부가가치세 fly2***2014-07-23
답변완료
1. 4월30일 날짜로 매입세금계산서가 90,050,000이 있었습니다. 거래처에세 5만원 할인을 해준다고ㅠㅠ 7월15일날 4월30일 날짜로 -90,050,000 하고 같은날짜로 90,000,000을 끊었습니다. 저희가 가산세 내야하는게 있나요? 원래 수정발급하면 가산세 없는걸로 아는데 7월 10일 이후 수정이라 혹시 가산세 내는게 있나하..
15,475 선수금 누락 법인세 cat***2014-07-23
답변완료
2013년도에 5천만원 선수금 받은 것이 있는데 이것을 보통예금 5천만원/가수금 5천만원으로 분개하고 법인세신고를 하였습니다. 문1.그러면 2013년도 법인세수정신고해야하나요? 아니면 2014년도 장부에 1월1일로 가수금 5천만원/선수금 5천만원으로 분개하고 법인세수정신고는 안해도 되나요?? 문2.법인세수..
15,474 사진찰영 부가세 과세여부 부가가치세 wjdska2***2014-07-23
답변완료
사진찰영 부가세 신고시 과세여부 가르쳐 주세요
15,473 외상매출금 누락 법인세 cat***2014-07-23
답변완료
2013년도에 매출세금계산서 한장이 누락된 사실을 2014년 되어서 알게 되었습니다.부가세수정신고할것이고 문제는 법인세수정신고입니다 법인장부에 외상매출금/상품매출 <-- 이분개를 누락하였습니다. 문1.누락된 매출세금계산서 공급가액이 2천만원/부가세예수금 2백만원입니다 장부에도 반영되어 있지 않았습니..
15,472 의제매입공제한도 계산시 과세표준에 선수금 여부 문의.. 부가가치세 deweo***2014-07-23
답변완료
예식장업을 하는 법인입니다. 면세농산물 매입액 대부분은 하객 식대로 나가는데요. 회사 특성상 고객들에게서 선수금을 받고 있으며 총금액이 큽니다. 의제매입세액공제 한도 계산시 선수금을 과세표준에 포함하여 계산하는지 여부가 궁금합니다. 선수금을 받고 현금영수증이나 신용카드전표를 발행하고 있으며, ..
15,471 운용리스 보증금 자산처리 질문입니다. 전표분개 djb2***2014-07-23
답변완료
운용리스 사용을 시작하는데요 보증금은 자산처리를 차량운반구로 들어가서 하나요? 잘 부탁드립니다.
15,470 부가가치세 수입제외 - 재문의 드립니다. 부가가치세 dduck***2014-07-23
답변완료
어제 문의 드린 건 답변 보고 다시 문의드립니다. 매출부분은 정확하게 세금계산서가 발행된 부분이고 부가세 납부까지는 일반적인 매출과 동일한 사항입니다. 다만 해당 기수에서 매출 이연을 시켜 다음 기수에 매출을 넣으려고 하는 부분인데요. 이연되는 금액때문에 매출장부와 손익계산서의 매출금액의 차액을 발생되..
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