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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,393 4대보험 자동이체 시 분개 질문드립니다. 계정과목 thwls4***2014-07-15
답변완료
4대보험 자동이체가 되면 회계처리를 할때 복리후생비,예수금 / 보통예금 이런식으로 분개를 하잖아요. 근데 제가 궁금한건 예수금 계정과목의 잔액을 0원으로 맞춰줘야된다고 알고 있는데 제가 잘못알고 있는건지 모르겠지만 전임자가 해놓은걸 보니 예수금이 어느 회계기서부터 잔액이 3백~4백만원이 계속 누..
15,392 부도어음 질문 법인세 cat***2014-07-14
답변완료
문1.부도어음은 부도난 후 6개월 경과하면 대손세액공제 받을 수 있잖아요 그런데 6개월 경과하긴 했는데 시간이 한참지나서 3년도 넘어서 부도발생한지 5년후에도 대손세액공제 받을 수 있나요? 문2.문1번에 부가세법상 대손세액공제말고 부도발생후 5년이 경과한 과세연도의 장부에 대손상각비로 회계처리했으면 ..
15,391 부가세 신고시 기타매출에 대하여 부가가치세 fly2***2014-07-14
답변완료
더존 쓰고 있는데요. 혹시 건별로 입력해야하는 기타매출이 하루에도 백건이상인데... 이거 일일이 입력안하고 말일자로 그달에 건별금액 한건으로 통으로 입력해도 되나요? 부가세 신고서에는 기타매출 금액만 나와있지 거래건수를 기재하거나 건별명세내역과 관련된 부속서류는 없나요? 없다고 하면 그냥 한달치 ..
15,390 건설회사 부가세신고에 관하여... 부가가치세 krx***2014-07-14
답변완료
1.나무를 매입하여 조경공사를 하는 건설회사가 부가세신고시 나무매입부분을 계산서를 받습니다. 의제매입세액공제가 안되겠죠?
15,389 운용리스 보증금 증빙 djb2***2014-07-14
답변완료
운용리스를 처음 계약했는데요, 보증금은 세금계산서를 꼭 받아야 하나요? 아니면 그냥 보증금(선급금)으로 처리해도 되나요?
15,388 폐업업체에 대한 대손충당금 설정 문의 결산 yj***2014-07-14
답변완료
폐업한 거래처에 대한 외상매출금이 300만원(임의)있습니다. 별도의 담보는 없고 원칙적으로 100% 대손설정해야 하는 경우이나 거래처에서(개인명의로) 매년(2014년부터) 100만원씩, 3년 후 변제완료하기로 각서를 제출하였습니다. 이 경우 - 2014년 / 100만원 변제 / 100만원의 현재가치 A - 2015년 /..
15,387 부가세 공제시 중개수수료... 법인세 pooh0***2014-07-14
답변완료
신설법인입니다. 1) 부가세 공제시 안되는항목은 항공료등 여객운송용역이외에 다른것이 있는지요 2) 사무실임대를 위한 공인중개수수료를 현금영수증(지출증빙용)을 받았는데요, 부가세 공제가 가능한건지요? 또한 명함인쇄등 인쇄비 지급한것도 부가세 공제가 가능한건가요? 3) 간이과세자에게 적격증빙을..
15,386 비영리 법인의 부가세 신고 부가가치세 nac***2014-07-14
답변완료
안녕하세요. 수고 많으십니다. 고유번호증을 부여받은 비영리 법인입니다. (요양병원) 부가세 확정 신고 때마다 세금계산서합계표만 제출하면 되나요?
15,385 잡이익, 채무면제이익 계정과목 sjl***2014-07-14
답변완료
수입할때 업체에서 수입부가세를 부담하고 들어왔습니다. 이경우 잡이익 처리 해야 하나요? 채무면제이익 처리 해야하나요?
15,384 출장비 회계처리... 계정과목 fly2***2014-07-12
답변완료
출장을 다녀온 직원이 있습니다. 항공료는 법인카드로 결제했고 숙박비,일비,식비 영수증을 가지고 왔는데... 각각 다른 계정과목으로 잡아야 하나요? 그냥 다 복리후생비 하면 안될까요?
15,383 병원입니다. 부가가치세 fly2***2014-07-12
답변완료
더존에 세금계산서 받은거 등록할때 코드를 전부 불공으로 면세사업 관련분으로 등록해야 하나요? 면세업자는 세금계산서 발급한건에 대한건 전부 납부하고 받은건 전부 불공제 맞나요?
15,382 임차인 계약변경이 잦은경우로 공동계량기사용 전표분개 ohkin***2014-07-12
답변완료
안녕하세요. 법인입니다. 상가임차업체(일반사업자)와 임대계약 변경이 잦아서 전기계량기를 공동으로 사용하는 경우입니다. 전력요금 우선 납부하고 상가임차업체에 세금계산서 발행 후 미수금 상계하려고 합니다 분개 및 세금계산서 발행 질문 드립니다. -임대인이 전력료 납부시- (차변)전력료(법인사업주)..
15,381 직원 자가차량을 이용하여 업무를 보고 유류비를 지원.. 부가가치세 fly2***2014-07-11
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저희 회사는 영업사원에게 자기 차량을 이용하는대신 거래하는 주유소에서 외상으로 주유를 하고 대금은 회사에서 월말에 지급하고 있습니다. 주유소에는 매달 말일에 한달분은 계산해서 세금계산서를 발행해주는데요... 대신 이 주유비에 해당하는 만큼은 연말정산에 포함해서 정산하고 있습니다. 이거 복리후생비..
15,380 신용카드즉시할인 부가가치세 cat***2014-07-11
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문1.신용카드매입영수증인데 과세금액 38091원 부가세3809원 합계 41900원 즉시할인 1200원 결제금액 40700원 그러면 부가세대급금 3809원이에요? 아니면 실제결제금액인 40700원 나누기 1.1금액의 10%으로 매입부가세신고해야하나요?
15,379 폐업시 남아있는 유형자산(기계장치)에 관하여.... 부가가치세 krx***2014-07-11
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1.이번달 폐업하려고하는 개인사업자가 2012년에 기계를 사면서 세금계산서를 받고 세액고제를 받았습니다.(1억 1천만원) 현재 시점에서 감누액이 2천6백만원정도되고 시가가 8천만원정도 된다고 합니다. 당장 기계가 팔리지는 않을것같고 폐업은 당장해야하는 상황에서 이 기계장치를 폐업시 잔존재화로 보는것이 맞나여..
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