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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,378 법인세 중간예납 질문드려요. 법인세 thwls4***2014-07-11
답변완료
안녕하세요. 법인세 중간예납 궁금해서 질문올립니다. 저희가 3월달에 2013년도 1월~12월분 법인세 신고를 했고 법인세는 환급분이어서 세무서에서 환급을 받았습니다. 그리고 이번에 중간예납 신고를 해야하는데 2014년도 상반기(1월~6월분)에 손실이 천칠백정도 났습니다. 이럴경우엔 중간예납을 어떻게 신..
15,377 임차료등 질문 입니다 장부 kmmiso***2014-07-11
답변완료
당사는 법인이며 스포츠시설업을 운영하고 있습니다 첫번째 당사는 임대인과 계약에 의해 보증금 및 임차료를 지급하기로 한후 보증금을 지급하였으며, 임차료 부분은 임대인이 3개월간의 임차료를 받지 않기로 하고 세금계산서를 발급하여 주었습니다(내부 보수를 일부 하여 주기로 하였으나 임차인이 해..
15,376 이자율변경 법인세 ec***2014-07-11
답변완료
관계회사 대여금 계약시 2010년 8월에 이자율8.5%를 약정했습니다. 중간중간 원금만 상환했었고,이자는 2010년 8월부터 현재까지 미지급된 상태입니다. 세무조정시 관계회사 인정이자 계산은 2011~2012년도 8.5% 2013년 6.9% 미수이자 계상을 했습니다. 2014년 7월중에 원금과 그동안의 이자를 회수하..
15,375 임대료(년세) 계산서 수취 시기? 부가가치세 fly2***2014-07-11
답변완료
3월부터 기숙사를 년세 9백만원에 임대하고 있습니다. 대금을 일부만 지급해서... 그쪽에서 계산서를 발행해주지 않았는데요. 통화를 해보니 임대료는 계약시점,분기,월,지급완료 시점... 등등 마음대로 날짜를 정할수 있어서 지급완료되면 발행해준다고 하시는데... 이거 맞나요? 가산세도 해당 안된다고ㅠㅠ 그리..
15,374 신문구독료 증빙... 부가가치세 fly2***2014-07-11
답변완료
신문은 면세인데... 면세계산서를 받지 않고 그냥 지로영수증만 첨부해도 되나요? 다달이 면세계산서를 받아야하나요? 금액은 한달 45만원 입니다.
15,373 외화로 송금시 전표작성 요령 전표분개 hps***2014-07-11
답변완료
외화통장에 있는 달러를 외화직원숙소에 송금하려합니다 그런데 송금시 달러로 하다보니 송금달러 $8,155로 전표작성에 대해 알고싶네요 송금한 날 매매기준율(1,016.10원)로 처리하면 되는지 아니면 은행에서 알려준 장부가격 매매기준율 단수뺀 (1,013원)으로 해서 전표를 작성해야 되는지 궁금합니다 원미만..
15,372 소득의 종류 원천징수 csi***2014-07-11
답변완료
안녕하세요 개인 사업자 등록증은 없고 법인 회사의 주주에게 개인적으로 비영리법인과,법인회사 총 두업체의 컨설팅업무를 맡기고 매월 각 각 500,000원씩 1,000,000원의 지출이 생기고 있습니다. +++++++++컨설팅 자문료,고문료로 월 100만원의 지출을 비용으로 쓰기위해서는 저분을 우리회사의 기타소득자로 등..
15,371 사무실확장 법인세 jin***2014-07-11
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 이번공사로 사무실을 확장했는데요 100M2 이 넘어서요. 이럴시 주민세 재산세분이라고 있는가요. 혹시 있으면 어디에 어떻게 신고해야하는지 가르쳐주시면 감사하겠습니다. 감사합니다.
15,370 전대 부가가치세 se***2014-07-10
답변완료
수고많으십니다. 학원을 영위하고 있는데요 사업장을 임대하여 쓰고있다가 일부를 전대하려고 하고있습니다. 그런데, 상대방이 서울에 사업장이 있고 학원일부를 전대하는것은 영업목적이 아니라서 전대사업장에서 다시 신규로 사업장을 내지 않겠다고 합니다. 이런경우 저희가 전대세금계산서 발급을 상대방..
15,369 전자세금계산서???? 부가가치세 kys0***2014-07-10
답변완료
전자상거래업체이며, 거래처에서 상품이 들어올시 공급가액으로 들어오고 당사에서는 공급가액을 지급 후 세금계산서 회수 후 세액을 지급했습니다. 6/10 상품입고 \100,000 6/15 상품입고 \50,000 6/20 외상대지급 \150,000 6/30 매입세금계산서 회수 150,000 / 15,000 (전자세금계산서:전송일자 7/10) 7/1..
15,368 비자발급 계정과목 kys0***2014-07-10
답변완료
업무때문에 직원이 출장을 가게되어서 비자를 발급하게 되면서 회사에서 비용처리를 하게 되었어용 비자발급 비용 복리후생비인가요? 지급수수료인가요?
15,367 퇴직연금충당금,대손충당금 재질문 법인세 cat***2014-07-10
답변완료
먼저 글에 제가 빼먹은 내용이 있어서 다시 질문드립니다(죄송합니다) 당기가 아니라 전년도(2013년) 법인세결산 이야기입니다~ 문1.2013년도 퇴직급여충당금 계정잔액이 있었는데도 불구하고 회계처리를 퇴직급여충당금에서 상계하지 않고 퇴직급여/보통예금으로 분개해서 2013년도 법인세신고했으면 2013년도 법..
15,366 개인카드로 회사물품 구입시 증빙 fly2***2014-07-10
답변완료
직원이 비품을 구입할때 개인카드로 2,885,200원을 쓰고 와서 청구를 했고 사장님 개인돈으로 지급했습니다. 회계처리는 비품 2885200 / 임원단기차입금 2885200 맞나요? 여기서... 부가세 부분은 따로 대급금으로 못잡나요? 만약 신용카드매출전표(개인카드) 첨부하면 비용인정은 받을수 있나요? 부가세는..
15,365 퇴직급여충당금,대손충당금 법인세 cat***2014-07-10
답변완료
문1.퇴직급여충당금 계정잔액이 있었는데도 불구하고 회계처리를 퇴직급여충당금에서 상계하지 않고 퇴직급여/보통예금으로 분개하였으면 법인세 세무조정사항이 있나요? 있다면 어떻게 세무조정하고 소득처분하나요?? 문2.대손충당금 계정잔액이 있었는데도 불구하고 분개를 대손충당금에서 상계하지 않고 대손상각..
15,364 확정기여형 재질문 원천징수 cat***2014-07-10
답변완료
확정기여형은 종업원의 개인연금계좌에 불입을 하는 것으로 퇴직금 지급 의무가 종결됩니다. 따라서 퇴직금에 대한 부채를 인식하지 않고 종업원이 퇴직시에도 원천징수를 사업자가 하지 않습니다. 원천징수는 개인연금계좌를 관리하는 금융기관에서 담당하게 됩니다. 재질문1.윗답변 너무 감사합니다.마지막 확..
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