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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 61,605 | 직원에게 차입해주고 이자를 받지 못할경우 다시 문의.. | 법인세 | lsa6*** | 2023-07-10 | |
| 직원은 법인과 특수관계자이며 원래 이자를 매달 5%씩 받아야 하는데 이자를 주지 않고 있습니다. 이럴경우 해당 이자에 대하여 직원에게 인정상여 처분을 해야 한다고 답변을 받았는데요. 문의1 가지급금등의 인정이자 서식을 사용해야 하나요? 문의2 가중평균차입이자율은 특수관계자 차입금은 제외된다.. | |||||
| 61,604 | 차입금에 대한 이자 및 당좌대출이자율 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2023-07-10 | |
| 직원에게 차입해주고 차입금에 대한이자가 월단위로 5%이고 당좌대출이자율은 연으로 따지는건가요? 1년에 4.6%면 월로 따지면 0.38%정도가 한달 이자인건가요? | |||||
| 61,603 | 간이과세자(세금)->간이과세자 유형변경시 | 부가가치세 | kimdewon20080*** | 2023-07-10 | |
| 1~6월 상반기는 간이과세자(세금계산서발행) 이시고, 7월~12월 하반기는 간이과세자 로 변경됩니다. 이럴경우 1~6 확정신고 진행후 7~12는 간이과세자로 확정신고를 해야하는지요? 1. 1~6 확정신고 진행후 7~12는 간이과세자로 확정신고를 하는지? 2. 1~6 예정신고 진행후 1~12 확정신고를 해야하는지 궁금합니다. | |||||
| 61,602 | 법인 유튜브 채널 수익인식의 건 | 계정과목 | tmddu*** | 2023-07-10 | |
| 안녕하세요 건설업 법인에서 운영하는 유튜브 채널의 수익을 어떤 계정으로 잡아야 할 지 문의드립니다. 해당 채널이 창출한 수익을 잡이익으로 잡아야 할 지 기타 매출로 잡아야 할 지에 대한 판단 기준이 있을까요? 해당 채널은 지속적으로 운영될 예정이며 수익 또한 100만원 내외로 지속적으로 나올 것으로 예상됩.. | |||||
| 61,601 | 해외팬미팅 영세율문의 | 부가가치세 | ei63809*** | 2023-07-10 | |
| 안녕하세요. 영세율관련 문의입니다. 해당 연예인 소속사 "을" 과 해외팬미팅 주최자 한국"갑"회사와 계약을 맺고 해외팬미팅 일정이 있습니다. "을이 "갑"회사로 부터 계약대금 받을시 영세율 적용됩니다. (계약서에도 표기함) "을"이 지급해야하는 연출,VJ인건.. | |||||
| 61,599 | 출국만기보험 | 종합소득세 | kys1*** | 2023-07-10 | |
| 외국인 근로자인데요..퇴직금 지급을 해야하는데.. 퇴직금이 6백이고요..출국만기보험 가입되 있어서..5백은 보험회사에서.. 출국할때 지급하고..차액 1백만원만 회사에서 지급한다고 합니다. 그런데..외국인이 다른 곳으로 이직을해서..출국을 안한다고 합니다. 그러면..저는 회계처리를 어떻게 해야할까요? 5백.. | |||||
| 61,594 | 간이과세자 공급분(면세재화) 의제매입세액 공제여부 | 부가가치세 | yi*** | 2023-07-07 | |
| 영수증 수령업체 : 음식점 (일반과세자) 경우1) 영수증 발행업체 : 방앗간 (간이과세자-홈텍스 확인시 세금계산서 발행사업자 해당X) 영수증형태 : 현금영수증 공급 재화 : 들기름 상기의 경우 면세재화를 공급받은 것이니 의제매입세액 공제 가능한건지요? 경우2) 영수증 발행업체 : .. | |||||
| 61,593 | 비상장 주식매매 | 전표분개 | ec*** | 2023-07-07 | |
| 환매특약조건 비상장 주식매매를 하였습니다. 주당 15만원 1년후에 주당 20만원 put 조건으로 양도 하였는데 양수자가 행사를 할지 안할지는 모르지만 이부분에 대하여 회계처리를 해야하나요? | |||||
| 61,592 | 업무용승용차 감가상각비 한도초과액의 처리 | 종합소득세 | kamuk*** | 2023-07-07 | |
| 안녕하세요 업무용승용차 감가상각비 한도초과액에 대해서 질문드립니다. 업무용승용차 감가상각비 한도초과액에 대해서 한도를 초과하는 부분은 소유차량인 경우 -유보 임차차량인 경우 -기타사외유출로 처리하는 것으로 알고 있습니다. 소유차량인 경우에는 해당 차량을 판매하는 경우에 유보잔액을 해당.. | |||||
| 61,591 | 퇴직연금 미지급 | 급여 | hym0*** | 2023-07-07 | |
| 안녕하세요 퇴직금제도에서 옿해 1월1일부터 확정기여형 퇴직연금 제도로 변경되면서 과거분을 일시납해서 연금계좌에 지급했는데요, 산정식이 잘못돼서 금액이 조금 덜 미지급 되었습니다. 지금 알게돼서 다시 지급하려고 하는데 문제 없을까요? | |||||
| 61,590 | 제과점 의제매입세액공제율 | 부가가치세 | yi*** | 2023-07-07 | |
| 기존 질문에 대한 답변에는 제과점업을 음식점으로 보아 의제매입세액 공제율을 8/108 적용한다고 안내되어 있습니다. 부가가치세법 의제매입세액공제율 가. 과자점업, 도정업, 제분업 및 떡류 제조업 중 떡방앗간을 경영하는 개인사업자 : 6/106 나. 가목 외의 제조업을 경영하는 사업자 중 조세특례제한법 제5조 제.. | |||||
| 61,587 | 가족에게 차량 무상 양도 | 전표분개 | skysky5*** | 2023-07-07 | |
| 도소매를 하는 복식부기 사업자입니다 카니발9인승 차량이 고정자산으로 등록되어 있는데 2015년 12월 9일에 39,192,684원에 취득했고 감가상각은 끝난 차량입니다 이 차량을 자녀가 주로 이용해서 자녀 앞으로 명의 이전을 하고 자녀사업장으로 고정자산 등록을 하려고 합니다 자녀 또한 도소매를 하는 복식부기 사업자입니.. | |||||
| 61,581 | 타인명의 차량 | 부가가치세 | skysky5*** | 2023-07-07 | |
| 마트를 하는 복식부기 사업자입니다 봉고 냉동차로 상품을 납품 배달하고 사업과 관련해서 차량을 운행하고 있는데 냉동탑차가 대표자 명의가 아닌 타인명의입니다. 가족은 아니고 같이 일하는 점장의 명의 차량입니다. 그렇다고 마트에 직원으로 등록되어 있는 분은 아닙니다. 고정자산 등록이 가능한지, 차량관련 비용에 .. | |||||
| 61,580 | 장기렌탈 선수금 | 전표분개 | skysky5*** | 2023-07-07 | |
| 복식부기 개인사업자입니다 이번에 카니발9인승을 장기렌탈 계약하였습니다. 그래서 2/9일자로 세금계산서가 끊긴게 있는데 계약서상의 선수금 4,018,000원이 끊겼습니다. 그리고 매달 982,410원의 렌탈료가 끊기고 있습니다. 렌탈료는 지급임차료 계정으로 회계처리 하였습니다. 선수금 4,018,000원은 회계처리를 어떻게.. | |||||
| 61,579 | 직원 대여금에 대한 이자를 입금하지 않을시 가지급금.. | 법인세 | lsa6*** | 2023-07-06 | |
| 직원이 회사에 대여를 한 후 갚지 않고 이자도 지급하지 않고 있습니다. 만약 12월까지 입금되는게 없을 경우 가지급금 인정이자 대상이 되나요? 그럼 이 가지급금 인정이자는 직원에게 받으면 되는건지 받기어렵다면 가지급금 인정이자를 인정상여 처분을 하면 되나요? | |||||
