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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,211 "소득구분계산서" 서식작성에 관하여... 법인세 krx***2014-06-23
답변완료
1.해당서식 판매비와관리비(4),영업외수익(6),영업외비용(7)를 보면 개별분과 공통분으로 나뉘어져있습니다. 개별분과,공통분의 기준이 뭔가여? 2.해당서식 "기타분" 은 어떤숫자를 기입하는건가여?
15,210 손금산입 법인세 cat***2014-06-23
답변완료
문1.이번에 처음으로 손금산입 유보조정사항이 있는데 이것이 3백만원 손금산입 유보이거든요 그러면 자본금적립금(을)에 어떻게 반영되는게 맞나요? 불러오기하니 증가에 마이너스금액으로 떠서 이게 맞나요?? 기말잔액이 마이너스라는게 이상해서요..
15,209 성실중소사업자 종합소득세 cat***2014-06-23
답변완료
1.6월말까지 신고하여야 하는 개인사업자 성실신고대상사업자인데 세무조정서식에 성실중소접대비명세를 작성해야하나요?? 2.성실신고확인대상사업자와 성실중소납세사업자는 같은건가요?? 아님 다른건가요?
15,208 종합소득세 이월결손금 공제 종합소득세 rnclfd***2014-06-23
답변완료
사업자 등록번호가 다른 2개의 주유소를 경영하고 있고 그중 1개의 사업장이 2013년도에 폐업. 2개의사업장 모두 2013년도 결손이 발생했는데 2014년도 결산시 2013년 결손발생한 폐업사업장의 이월결손금을 공제할수 있는지의 여부.
15,207 거래처 직원 해외동행시 증빙 및 계정과목 증빙 hps***2014-06-23
답변완료
저희가 납품발주를 하려는 거래처에 기술자를 데리고 해외(나이지리아)를 방문할 예정입니다. 그때 비행비와 숙박 그리고 기타경비를 저희가 처리하려는데.... 지출증빙문제가 발생하더군여.....그래서 이럴때에는 어떻게 처리해야만 하는지...계정과목은 접대비로만 처리가능한지... (발주자 측에서 납품업체 기술자..
15,206 호텔 매출을 더존프로그램에 과세유형별 입력관련. 전표분개 fly2***2014-06-21
답변완료
호텔입니다. 하루에도 손님들이 숙박이며 레스토장 수영장 라운지등 여러군데서 매출이 발생하구요. 또 재각각 현금내고 현금영수증 없이 그냥 가는 사람 현금내고 현금영수증 끊고 가는 사람 신용카드로 결제하는 사람 단체손님 데리고 와서 후불 처리하고 가는 여행사(나중에 세금계산서 요청함) 예..
15,205 감가상각의제 법인세 cat***2014-06-20
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문1.당기 감가상각범위액이 100만원인데 회사계상액을 100만원 다 하지 않고 200만원만 했습니다 그러면 이때 800만원은 당기의제상각비인가요?? 문2.문1번에 저렇게 상각범위액보다 회사계상액을 적게 해도 중소기업특별세액감면 받을 수 있나요?? (어쨋든 감가상각은 했으므로)
15,204 월세임대재질의 종합소득세 cat***2014-06-20
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다만, 1세대가 보유하는 1주택으로서 기준시가가 9억원 이하인 주택의 임대로 발생하는 소득에 대하여는 비과세되는 것입니다. 재질문1. 1세대가 보유하는 2주택인데 2주택 모두 기준시가가 9억원 이하이면 주택월세소득 종소세 과세대상이에요? 아니면 비과세인가요? 주택 이외의 건물을 임대하는 경우 월세..
15,203 파트타임 퇴직금에 관하여 퇴사 gytjs2***2014-06-20
답변완료
저희 회사에 8시간씩 주 3일 근무하는 파트타임 직원이 있습니다. 이번 달에 처음으로 파트타임을 고용하는터라, 질문합니다. 4대보험은 기본적으로 다 가입은 했으나 이런 파트타임 직원일 경우에도 퇴직금 지급이 해당되는 것인지요. 해당이 되는 것이라면 근로기준법 상 똑같은 기준으로 퇴직금 계..
15,202 소득. 종합소득세 mild***2014-06-20
답변완료
성실확인사업자입니다. 도매업. 유통업종. (1)중소기업특별세액 감면신청을 하여 받을려고 합니다. 그리고, 성실신고확인비용세액공제와 같이 중복공제 가능 한가요? 위 감면과 위 공제 두가지 모두 감면(공제)가능합니까. 감사합니다.
15,201 퇴직급여충당부채 설정 관련 종합소득세 ycdi0***2014-06-20
답변완료
성실신고를 하는 개인사업자입니다. 13년부터 하반기부터 확정기여형 퇴직연금을 가입했습니다. 결산을 하려고 하는데, 퇴직연금 전체 금액에 대해 비용으로 인정하고, 전년도에 설정한 퇴직급여충당금은 모두 소진했습니다. 이런 경우에 따로 퇴직급여충당금을 설정할 수 있는지 문의합니다. 만약 설정할 수 있다면 ..
15,200 세금계산서 미발급 거래가 있을 경우 가산세 종류 부가가치세 yj***2014-06-20
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세금계산서 발급대상의 거래를 발급없이 처리할 경우 1) 매출처 : 미발급가산세(부가세법) 2) 매입처 : 증빙불비가산세(법인세법) 중복적으로 더 발생하는 가산세가 있을지요? 해당건을 과세기간 이후에 발급한 경우 1) 매출처 : 미발급가산세 2) 매입처 : 매입세액 공제 못받으나 가산세는 없음 ..
15,199 월세임대소득과세 종합소득세 cat***2014-06-19
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문1.주택임대소득의 종소세과세대상은 어떻게 되나요? (예를들어 2주택이상이라든지..) 문2.주택이 아닌 상가는 단 한개라도 월세로 임대하면 사업자등록이 의무이며 종소세과세대상인가요? 문3.문2번에 상가 한개를 월세가 아닌 전세로 임대했을 경우에도 종소세과세대상이 되는지요?
15,198 개인사업자 선급비용 종합소득세 cat***2014-06-19
답변완료
전년도 선급비용 3백만원 유보로 소득처분한것이 있구 당해연도에 기간경과되었거든요 그럼 개인사업자 종소세 신고시 당해연도에 이 3백만원 선급비용 소득처분은 유보로 해야하나요 추인으로 해야하나요?
15,197 자동차폐차 분개 결산 cat***2014-06-19
답변완료
문1.법인사업자인데요 차량운반구 등록된게 있는데 내용연수 5년이였는데 기간경과되어서 미상각잔액 1000원만 남아있거든요 이 경우 고정자산등록에서 고정자산 삭제해야하나요? 아님 그대로 그냥 두는건가요? (회사에서 계속 해당 차량을 사용하고는 있음) 문2. 문1번 경우 회사장부의 유형자산에서는 삭제해야하..
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