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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,151 수급인이 계약내용을 제3의 업체를 통해서 이행하고 그.. 부가가치세 accm***2014-06-13
답변완료
안녕하세요. 관련하여 어떤 법을 뒤져봐야 할지 모르겠어서(하도급관련한 것이 맞는 부분인지도 모르겠어서) 여쭙니다. A회사가 발주를 하여 B회사와 계약을 체결하고, B회사가 A회사가 요구한 공사 내용을 수행하는 가운데에 B회사가 공사 내용중 일부를 외부 업체인 C를 통하여 수행하고 대가는 B회사가 C에게 우선 지..
15,150 소멸시효 중단사유.. 종합소득세 pooh0***2014-06-13
답변완료
거래처에서 2억을 회수를 못했는데요,(외상매출금입니다.) 이거래처가 파산신청을 하여, 법원에서고 공고가 파산처리관련 공문이 붙어있는상태인데요, 1년간 내용증명과 모든 방법을 동원하였지만, 일부도 수령을 못한상태에서 중간에 거래처 재산중 사무실보증금등을 가압류신청해놨던 적이 있을때요 이런경우도 소..
15,149 차량지역개발채권분개.. 종합소득세 pooh0***2014-06-13
답변완료
차량구입시 지역개발채권 구입했던 영수증상에요, 금액:640,000원 수납금액:52,500 수수료:3,540 ㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡ 선급이자 세금내역 선급이자 : 736 차감지급액 : 736 ------------------------------------------------------ 총수납금액 : 51,764 일때 분..
15,148 외국에서 받은 소득 부가가치세 lke2***2014-06-13
답변완료
안녕하십니까? 외국법인(대만)에 기술이전을 하고 대가를 지급받게 되었습니다. 1. 부가세 관련 기술이전대가에 대하여 받은 소득은 부가세 신고를 해야하는가요? 신고를 할 경우 외국법인이라 세금계산서를 발행할 수도 없고 어떤 증빙을 구비해 놓으면 되는지요? 2. 법인세 관련 조세협약이 체결되지 않은 ..
15,147 소득세 수정신고에 관하여.... 종합소득세 krx***2014-06-13
답변완료
1.2012년귀속 소득세신고시 사업자등록증이 4개보유하고있었고 4개중 3개만 수입금액이 잡혀있는줄알고 추계(기준경비율)로 신고하였습니다. 그런데 올해확인하다가 신고때빠진 1개사업장에도 수입금액이 잡혀있는걸 알게되었습니다. 이런상황에서 2012년귀속 소득세를 수정신고하려고할때 신고때빠진 1개사업장을 간편장부..
15,146 결산문의 결산 love4***2014-06-12
답변완료
저희 회사가 설립한지 얼마 안됐는데요.. 작년에 결손이라 올 6월에 가결산을 해야한다고 하던데요.. 작년결산때 결손이 발생하면 6월에 결산신고를 해야하나요?? 신고일은 언제까지며 신고방법은 어떻게 되는지 궁금합니다.
15,145 질문입니다. 원천징수 xkek1***2014-06-12
답변완료
외국인 출국만기 보험을 들고 있습니다, 개인업체구요 퇴직보험성격인거 같은데 외국인들 출국할때 퇴직보험 납입금액 전부와 퇴직금이 모자를때 사장님이 더 금액을 지급하는데요 이경우 퇴직소득원천징수 할때 퇴직금전부를 원천징수 해야하는지 퇴직보험납입금액을 제외한 나머지 추가 부담금만 원..
15,144 접대비관련 법인세 jin***2014-06-12
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 다름이 아니라 당사 상무님께서 법인카드로 거래처 상무 주유대를 결재해줬어요. 이건 접대비로 처리해되 되나요. 법인세법에서 비용인정되나요. 물음: 분개처리어떻게 하는게 적당할가요 법인세법상 비용인정되지 않으면 어떻게 처리해야될가요. 답변부탁드립니다.
15,143 세금계산서 수정발행시 전표분개 zpzoz***2014-06-12
답변완료
거래처에서 전자세금계산서를 수령하였습니다 그런데 금액이 20,030,000이 발행되고 원래 금액은 20,000,000 인 경우에 수정 세금계산서를 -30,000 만큼 발행한경우 처음 발행받았던 20,030,000원을 입력하고 수정세금계산서 상 -30,000을 다시입력하면 되는건가요 ??
15,142 대손상각 소멸시효 종합소득세 bukan***2014-06-11
답변완료
외상매출금 소멸시효가 3년이라 하는데, 시점이 거래일인가요 일부 회수 이후일인가요? 2010.12/25 거래 55,000,000, 2011.4/20 10,000,000 일부회수 미회수된 45,000,000 대손처리하려는데 소멸시효완성을 2013년 아님 2014년 으로 봐야하나요? 답변부탁드립니다. ( 내용증명 등 회수노력있었음)
15,141 확정급여형 퇴직연금 재질의 법인세 cat***2014-06-11
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1.확정급여형 퇴직연금제도가 가입한 사업자는 다음의 산식에 따른 금액을 손금에 산입하여야 합니다. 따라서 회사가 비용으로 설정한 금액이 없는 경우에는 산식에 따른 금액을 신고조정으로 손금산입하셔야 합니다. 1)퇴직연금급여 손금산입 한도액..
15,140 세금계산서 문의 증빙 kimhj1***2014-06-11
답변완료
법인사업자입니다. 5월말일자로 세금계산서 발행 6월10일 국세청 전송 발행한 세금계산서의 작성일자 변경이 가능한가요? 작성일자를 6월말일로 변경하고자 합니다.
15,139 육아휴직문의 전표분개 flsbtn***2014-06-11
답변완료
문의드립니다^^ 육아휴직 하는 직원은 회계처리와 급여신고를 어떻게 해야하는지 문의드립니다. 1.국민연금은 유예신청이 가능하다고 들었는데, 건강보험도 유예가 가능한건지 요 ? 2.현재 급여가 200만원(식대10포함)이고 통상임금이 135만원이란말도 있고, 차액 65만원은 어떻게 되는건지.. 육아휴직..
15,138 외부용역 경비원에게 금전지급시 세금 문제 원천징수 yj***2014-06-10
답변완료
저희회사는 일부 경비원분들을 외부용역업체에서 파견해서 고용 중에 있습니다. (경비원 급여는 외부용역업체와 세금계산서 발급) 경비원분들에게 식대 및 교통비 명목으로 매월 10~20만원 정도를 개인분들에게 추가로 지급하고 있습니다. (직접 고용하면 좋겠지만 회사사정상) 1. 원칙적으로 본다면 위..
15,137 인건비 과다계상 소득처분.. 종합소득세 pooh0***2014-06-10
답변완료
2013년 귀속 소득세 신고시 일용직급여가 과다계상되어서요, 수정신고를 하려고 합니다. 이때 소득처분은 기타사외유출이며, 가산세는 과소신고가산세와 납부불성실 가산세 두가지인지요?
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