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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,121 문의 전표분개 lsm1***2014-06-05
답변완료
직원급여에서 직원 경조금이나 기타필요경비 지출목적으로 매월 2만원씩 공제하고 지급하기로 했는데요.. 직원들과는 전부합의본 사항이구요. 매월 공제한 금액은 따로 개인통장을 개설하여 사용하기로 했구요.. 이런경우는 회계처리를 어떻게 해야되는지요?
15,120 법인세중간예납 2 법인세 kys0***2014-06-03
답변완료
두가지 방법을 알려주셨는데요.,,, 직전연도에 결손이라 중간예납한 금액을 환급받았구요 만약에 1월~6월까지 가결산을 했을시 결손이면 중간예납은 어떻게되나요?
15,119 현금영수증 발행 문의 부가가치세 kmmiso***2014-06-03
답변완료
당사는 종합체육시설업 및 일반학원을 운영하는 법인입니다 종합체육중 실내 골프연습장을 운영하고 있는데요 <골프장 타석은 8개 이며,락커룸 구비 되어 있습니다> 회원은 매월 일정액의 회비를 받고 있습니다 7월부터 1십만원 이상 현금 받으면 현금영수증 의무발급해야 하나요? 수영장,헬스 등의..
15,118 손금산입여부 문의 드립니다 증빙 kmmiso***2014-06-03
답변완료
법인 사업장 입니다 당사에서는 현재 차량소송건을 진행 중에 있습니다 소송이 진행된지는 3년 정도 되었는데요. 최근 소송건이 완료되었다고 수임료를 청구하였습니다 법무법인에서 2014년 2월 차량소송관련 비용을 청구하여 820,000원을 지급하게 되었습니다 차후 증빙을 받아보니 납부연월일이 다음과..
15,117 사단법인 지출관련 질문 입니다 증빙 kmmiso***2014-06-03
답변완료
당법인은 골프관련 사업을 하고 있습니다 골프협회에 매월 활동비 명목으로 300,000원을 지출할 경우 그 증빙으로 어떤것을 갖추어야 하나요? 골프협회는 사단법인으로 등록되어 있다고 합니다 골프협회와 당사간 계약서와 송금증으로 될까요?
15,116 수입한 면세물품의 국외수출 부가가치세 hjj1***2014-06-03
답변완료
일본에서 기저귀를 수입하여 중국에 수출하려고 합니다. 일본에서 수입할때 부가세, 관세에 대해서 알고싶고 중국에 수출할 때 면세품의 영세율, 또는 직수출 할때 관세. 부가세에 대해 자세히 알고싶습니다.
15,115 법인세 중간예납 법인세 kys0***2014-06-02
답변완료
작년에 결손이였습니다. 법인세 중간예납을 해야하나요? 결손인 법인도 1월~6월까지 매출이 있으므로 가결산 조정을 진행하여 중간예납을 해야한다고 하던데... 그럼 조정은 꼭 해야하나요? 중간예납 어떻게 진행하면 될까요? 금액 산출 계산방법도 알려주세요
15,114 폐업일 세금계산서 발행 부가가치세 lke2***2014-06-02
답변완료
6/1일로 폐업신고하려는 거래상대방이 반품에 대하여 (-)세금계산서 발행을 요구하고 있습니다. 거래상대방의 폐업신고일이 예를 들어 오늘이면(6/1일로 가정) 오늘날짜로 세금계산서를 발행해도 되나요, 아니면 폐업신고일 이전으로 세금계산서를 발행해야하나요? 월이 겹쳐서 월별 손익마감을 하는데 월말에 딱 걸리네요..
15,113 확정기여형 연금외 추가지급분 원천징수 원천징수 cat***2014-06-02
답변완료
확정기여형 연금을 가입했는데 가입한지 얼마안되어 퇴직자가 발생하여 연금불입분으로 퇴직금에 미달되어 추가로 회사에서 차액분을 줬습니다 1.확정기여형 퇴직연금에서 퇴직금 지급되고 회사에서 추가로 현금으로 지급했을 시 금융기관지급분 + 회사지급분 합산해서 퇴직소득신고 해야 하는것인지? 그렇다면 원..
15,112 사업소득과 부동산임대소득 구분기장 종합소득세 se***2014-06-02
답변완료
수고많으십니다. 다름이 아니라, 소매업을 하면서 매장내 일부를 전대하고 있는 개인사업자인데요 사업소득과 부동산임대소득은 구분기장을 해야 하는걸로 알고있습니다. 이런경우 재무제표도 각각 제출을 해야하는건지 소득세신고서에만 구분표시가 되면 되는건지 궁금합니다. 사업자번호가 하나인데, 재무제표도 하..
15,111 지급조서미제출가산세 종합소득세 ycdi0***2014-06-02
답변완료
근로소득, 퇴직소득, 기타소득이 있는 개인사업장인데 지급조서를 제때 제출하지 못했습니다. 2013년분을 14년05월31일에 제출하려고 하는데 지급조서지연제출 가산세 1%를 적용하면 되는지요? 그리고 감면 등의 혜택이 있는지 궁금합니다. 국세기본법 제48조 2항에는 1개월 이내는 50% 감면, 6개월 이내는 20% 감면이..
15,110 초과인출금 지급이자손금불산입 소득처분.. 종합소득세 pooh0***2014-06-01
답변완료
초과인출금 지급이자손금불산입 소득처분..요 법인인경우 가지급금으로 인한 업무무관부동산에 대한 지급이자 손금불산입은 기타사외유출로 소득처분하고, 손금불산입했는데요, 개인인경우 초과인출금으로 인한 지급이자손금불산입은 기타(인출)로 하는게 맞나요? (인출)로 소득처분할때만 초과인출금으로인한 지..
15,109 소득! 종합소득세 mild***2014-05-31
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case 1. 2013년 7월 개업.(세무사사무소) 2014년 5월종합소득세 신고시 세무대리인이 전자신고세액공제를 받을 수 있나요? case 2. 2013년 2월 개업. (세무사사무소) 2014년 5월종합소득세 신고시 세무대리인이 전자신고세액공제는? (전년도 종합소득세 전자신..
15,108 무신고가산세 재질문.. 종합소득세 pooh0***2014-05-30
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복식부기의무자가 복식부기신고를 하지 않은 경우에는 다음의 무신고가산세와 부기장가산세 중 큰 금액을 가산세로 부담하셔야 합니다. ㅇ 무신고가산세 - 일반무신고의 경우 : max[ (산출세액 - 원천징수세액) × 20%, 수입금액 × 7/10,000 ] ㅇ 무기장가산세: 산출세액 ×(무기장한 사업소득금액 / 종합소득금..
15,107 성실신고자 종합소득세 hyoun***2014-05-30
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성실신고자가 추계신고해도 되나요?
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