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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
14,634 부가세관련 질의드립니다. 부가가치세 mini***2014-04-21
답변완료
안녕하세요~ 부가세관련 질의드립니다. 의료법인으로 부가세 면세이나, 부대사업으로 카페에서 식권을 판매하고 있습니다. 이에 부가세 매출신고를 하려고 하는데요. 식당에서 간병사들이 식사를 하고 월정산으로 간병회사에서 식대를 받고있습니다. 그런데, 월 식대를 모두 받지못하고 미수를 깔고 가고있는 상황입니..
14,633 문의 전표분개 lsm1***2014-04-21
답변완료
수출입업체입니다. 수입제비용을 포워딩 업체로 송금합니다. 그후, 업체로별로 세금계산서를 발행받는데요. 이럴시 분개좀 부탁드립니다.
14,632 부가세 예정신고 수정세금계산서 가산세 부가가치세 lum0***2014-04-21
답변완료
법인사업자 부가세예정신고 중입니다. 작성일자 3/31일자로 발행한 세금계산서가 있는데...금액을 잘못 발행하여 4/15일날 수정세금계산서를 발행하였습니다.(기재사항착오) 수정세금계산서로 다시 발행한건 가산세 없을줄 알았는데... 이세로 매출전자세금계산서 합계표조회에 들어가니 과세기간 종료일 다..
14,631 수입금액 종합소득세 love0***2014-04-19
답변완료
제조업입니다->(을) (갑)과 저희(을)이 제품설치계약을 했는데요. 계약금 10,000,000 - 2014.1월 초 중도금 5,000,000 - 2014.1월 말 잔금 60,000,000 - 시험가동후 분할상환 계약은 이런데 상기 계약금 10,000,000을 2013.12.30일자로 발행을 해서 이미 부가세 신고는 한 상태이고 소득세때 진행률기준으로..
14,630 직원이 출장을 가서 모텔에서 잤는데 이건 모텔에서쓴.. 원천징수 gysus1***2014-04-18
답변완료
직원이 출장을 가서 모텔에서 잤는데 이건 모텔에서쓴건 부가세 공제가 안되나요?
14,629 상여처분시 임원의 범위. 법인세 pooh0***2014-04-18
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가지급금에 대한 세무처리시에요, 1) 주주나 임원일 경우에 상여처분이면요, 주주명부에 주식을 소유하고있지않아 주주명부에는 없지만, 등기부등본상 임원에 관한사항에 사내이사로 되어있다면 이는 임원으로 봐서 상여처분인가요? 아니면 대표이사나 주주 개인사업이나 타 법인의 주주에 속하지 않을경우 기타소득..
14,628 양도(4) 양도소득세 mild***2014-04-18
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(1) 2007년 구입.임야 양도시 3년재촌만으로도 비사업용이 아닌 사업용을 되는 것이지요? (2) 2005년 구입 "전"으로 되어 있는 토지에 나무(소나무 등)를 심어서 파는 용도로 토지를 사용하였음. 사업용토지이면 8년자경으로 보는지 판단 여부? 비사업용토지인지 사업용..
14,627 세금계산서 발행 전 회계상 매출인식부분이 부가세 신.. 부가가치세 yj***2014-04-18
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저희 회사 매출유형 중 한국전력에 전기공급이 있습니다. 전기공급가 결정 등의 문제로 보통 공급시기에 비해 세금계산서가 늦게 발급됩니다. 예) 3월 공급분에 대해 4월에 세금계산서 발행 이 부분은 정확한 근거규정은 생각나지않으나 세금계산서 발행에 문제가 없는 것으로 압니다. 다만, 결산시점에서..
14,626 임대보증금 환불문의 계정과목 djb2***2014-04-18
답변완료
임대보증금을 임차인에게 입금하였는데요, 계정과목을 어떻게 넣어야할지 몰라서요 처음이라서 ... 부탁드립니다.
14,625 계정과목 계정과목 sjl***2014-04-18
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1. 기숙사 임차료를 지급하고 있습니다. 기존에 복리후생비로 처리 하였는데, 원래는 지급임차료가 맞지요? 같은 비용이니 어느거로 하든 문제는 없는게 맞나요? 앞으로는 임차료로 할 생각입니다. 2. 대출을 받기위해 보증재단에 보증을 받았습니다. 이에 보증료 3백만원이 발생하였는데 어떤 계정과목을 사용 해야..
14,624 중고자동차 매매 상사로부터 중고차를 샀는데요 취득록.. 자산관리 gysus1***2014-04-18
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중고자동차 매매 상사로부터 중고차를 샀는데요 취득록세를 중고자동차매매상사가 내줄수도있나요? 만약에 내줄수 있다면 취등록세는 재무제표 상에 반영을 해야 하나요? 아니면 법인회사가 낸게 아니니까 반영 안해야하나요?
14,623 해외주재원 급여정산시 부가세 신고 대상이 되는지 여.. 부가가치세 yj***2014-04-18
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저희 회사 해외주재원(해외법인 소속) 급여지급을 아래와 같이 하고 있습니다. 해외주재원 급여를 우선 본사에서 지급 후 원천세 징수, 납부 해외법인이 급여를 지급하는 것이 규정이므로 급여를 다시 해외법인에 요청 회수합니다.(급여정산) 회계적으로는 급여지급시 : 급여 / 미수금(해외법인) 급여정산시..
14,622 개인사업자)신용카드매출수수료에 대한 매입세금계산서.. 부가가치세 gagame***2014-04-18
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개인사업자입니다. 신용카드매출수수료를 해당카드사에 전화해서 카드수수료에 대한 매입세금계산서를 달라고 했더니 매입세금계산서 발행은 안되고, 가맹점 매출실적 확인서를 보내왔습니다. 매입세금계산서 발행을 안해주시는 이유가 알고 싶어요. 발행이 안된다면 카드수수료는 종합소득세신고시 비용처리하면 되는거..
14,621 중간배당 표기 장부 pine***2014-04-18
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10,000,000 원 을 중간배당 하였을경우 잉여금 처분계산서에 중간배당금란에 -10,000,000 으로 표기 되는 것이 맞는지요?
14,620 안녕하십니까? 연말정산 gysus1***2014-04-18
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안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 한국도로공사의 고속도로 이용료는 조세특례제한법시행령 제106조 제7항 제11호의 규정에 의하여 부가가치세가 면제되는 사업에 해당하는 것으로서 당해 고속도로 이용료는 부가가치세 신고시 공제대상 아닙니다. 다만, 한국도로공사 이외의 사업자(민..
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