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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
14,252 특허권양도시 부가가치세 taxa4***2014-03-15
답변완료
안녕하십니까 환절기에도 친절한 답변에 항상 감사드립니다. 개인 제조업 사업자 명의인 특허를 특수관계인 법인 명의를 변경하고, 특허 관련 생산 및 판매도 법인이 하게 되었습니다. 명의 병경시 대가 지급은 없었고, 개인사업자 장부상에는 특허 관련 무형자산이 없습니다. 위와 같은 경우 특허권 양..
14,251 비상장주식의 양도 상속·증여세 wo***2014-03-15
답변완료
얼마전 법인세 교육에 갔다가 의문이 생겨 질문 올립니다. 저희 사무실에서는 비상장주식의 양도에서 주식 평가하여 증권거래세,양도소득세를 납부하고 있습니다. 그런데 교육때 세무사님 얘기하시길.......... 양도세 신고하는건 어쩔수 없고 비상장주식 증여 3억까지 공제되니깐 A에서 B로 넘겨줄거 A에서 B,C,D..
14,250 퇴직소득자료제출집계표 연말정산 leejung0***2014-03-14
답변완료
반갑습니다. 2013년12월31일 퇴사하신분이 계십니다. 퇴사하시면 3월 중순에 퇴직금 지급을 부탁하셔서 퇴직금정산하여 보니 2013년12월31일 퇴사라 12월 귀속 원천징수이행상황신고및 2013년 귀속 퇴직소득자료제출집계표 신고에 포함하여 신고하지 않은 것같습니다. 현재2014년3월 달에 퇴직금을 지급하게 되면 2013년..
14,249 운수회사에서 차번호 계정과목 hyoun***2014-03-14
답변완료
법인운수회사에서 차번호판만 샀을경우 영업권인가요? 차번호를 개인사업자한테 임대해준다고 합니다 영업권상각은 할수 있는건가요?
14,248 매도가능증권 분개 및 MMF.. 법인세 pooh0***2014-03-14
답변완료
1) 매입금액 2,690,000 매도금액 2,520,799 선급이자 330 매도수수료 7,560 (채권할인:176,540)이라고 적혀있을때요.. (차)매도가능증권(투자자산)2,690,000/ (대)매도가능증권(투자자산)2,520,799 (차)지급수수료 7,560 /(대) 이자수익 330 (대)매도가능증권처분이익 176,431 이 맞는건지요? ..
14,247 외화통장 법인세 klikell***2014-03-14
답변완료
1년동안 외화통장 거래가 있는데요. 외화통장에서 외상매출금 들어오고 외상매입금 나가고 외화통장에서 원화통장으로 이체하기도 합니다. 외상매출대/매입대는 외상매출금/매입금 계상된 시기를 추적한다 하더라도 통장잔고가 남아있는 부분에 대해 하나하나 그당시 환율을 추적하기가 어렵잖아요. ..
14,246 자산누락 세무조정 재질문 법인세 cat***2014-03-14
답변완료
자산을 누락하여 법인세를 신고한 경우 해당 자산을 추가하여 법인세를 수정신고 해야 합니다. 이대 회계처리는 다음과 같이 처리 하시면 됩니다. 차량을 예금으로 취득했다는 가정하여 세무조정 익금산입 차량운반구 유보 손금산입 보통예금 유보 재질문1.위에 답변 감사합니다 그런데 위의 익금산입,..
14,245 재질문..ㅠ) 법인세 pooh0***2014-03-14
답변완료
세무사님 계속 질문드려 죄송합니다.. 회사가 대표자에게 1억원을 대여해 주고 시가에 해당하는 이자를 수령을 약정하지 않은 경우 해당 이자액 만큼 대표자의 상여로 처분이 되어야 합니다. 1) 시가에 해당하는 이자면 당좌대출이율6.9%만큼을 말씀하시는 거지요? 결국 약정서를 만든다면, 대표이사 가지급금인정..
14,244 전기 법인세결산시 자산누락 법인세 cat***2014-03-14
답변완료
문1.전기(2012년 귀속) 법인세결산시 자산누락되었으면 전기 법인세수정신고해야하나요? (차량운반구가 자산에 누락됨) 문2.전기법인세수정신고해야 한다면 세무조정과 소득처분을 어떻게 해야하나요?
14,243 초과인출금 종합소득세 cat***2014-03-14
답변완료
문1.초과인출금조정명세서는 개인사업자가 자산보다 부채가 많을때만 작성하는 명세서인가요? 문2.초과인출금조정명세서는 개인사업자 자본금이 마이너스가 아니면 작성안해도 되는건가요?
14,242 전기료 세금계산서 부가가치세 cat***2014-03-14
답변완료
문1. 전기료 전자세금계산서의 공급받는자 명의가 임차인 사무실 사업자번호가 아니라 건물주 사업자번호 입니다 이때 이 전기료세금계산서(한국전력공사)의 매입세액을 건물주가 부가세공제 받을 수 있나요? 문2.문1번경우 임대하는 건물주입장에서 이 전기료 공급가액에 대해서 무슨계정과목으로 회계처리해야하..
14,241 장기차입금으로 자본증자 /재질문..) 법인세 pooh0***2014-03-14
답변완료
회계처리의 예는 다음과 같습니다. (차) 장기차입금 XXX (대) 자본금 XXX (대) 주식발행초과금 XXX ---------------------------------------------------------------------- 세무사님 답변 감사드립니다..ㅠ 장기차입금도 1억이고요, 증자한 금액도 1억입니다. ..
14,240 회계처리를 할 때 용역비라는 성격의 경비는 운반비라.. 원천징수 gysus1***2014-03-14
답변완료
회계처리를 할 때 용역비라는 성격의 경비는 운반비라고 하면 되나요
14,239 안녕하십니까? 전표분개 gysus1***2014-03-14
답변완료
회계처리에 대해서 여쭐게 있는데요 제가 건설공사기성실적증명서라는 걸 받았는데 당년도 기성액이 89820원이고 당년도 기성지급액이 89820원이라고 되어 있는데요 이말뜻을 풀이하면 아니 풀이가 안되요 기성액은 뭐고 기성지급액은 뭔지 회계처리를 어떻게 해야 할지 모르겟습니다.
14,238 특수관계자 단기차입금 법인세 mayday***2014-03-14
답변완료
주주에게 단기차입을 했는데.. 계정과목이 가수금인가요? 단기차입금 인가요? 또한 주주에게 차입금 상환하면서 이자를 주었습니다. 그럼 이자에 대해 원천징수를 해야하나요? 원천징수를 안했다면 비용처리를 어떻게 해야 하는지??
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